BILANS 2016. Podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku 2016, zmiany w przepisach podatkowych na 2017 rok [nr 5063]

ilość miejsc jest ograniczona

UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia.

Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu ATRIUM.
Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!!

Serdecznie zapraszamy na konferencję BILANS 2016, na której przedstawione zostaną również KOMPLEKSOWO ZMIANY w przepisach podatkowych na 2017 rok.
Ze względu na trwający proces legislacyjny program wykładu z podatku VAT może zostać uaktualniony o nowe rozwiązania w ustawie podatkowej na 2017 rok.

SZCZEGÓŁOWA TEMATYKA ZAJĘĆ

wykład 1:
Podatek VAT 2016/2017 - zmiany w 2016 roku, obszerna nowelizacja ustawy VAT od stycznia 2017

wykład 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych - zamknięcie roku 2016. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2017

wykład 3:
Sprawozdania finansowe za 2016 rok według znowelizowanych polskich przepisów bilansowych

Dzień 1
Podatek VAT 2016/2017 - zmiany w 2016 roku, obszerna nowelizacja ustawy VAT od stycznia 2017

1. Klauzula zakazu nadużycia prawa w VAT:

a) jak prawidłowo ją rozumieć,
b) w jakich sytuacjach ma zastosowanie i od kiedy można ją stosować,
c) jakie obowiązki ciążą na organie podatkowym, jeśli stwierdzi nadużycie prawa w VAT,
d) orzecznictwo krajowe oraz TSUE dotyczące klauzuli VAT.

2. Planowane zmiany w podatku VAT- omówienie najważniejszych kwestii:

2.1. Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, importu, dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca
a) wykazywanie podatku należnego
b) ujęcie podatku naliczonego
c) konsekwencje zbyt późnego otrzymania faktur, dla przypadków gdy podatek jest rozliczany w mechanizmie reverse chargé,
d) rozszerzenie katalogu czynności, w których podatek będzie naliczany w drodze „odwrotnego obciążenia” - usługi budowlane, towary z kategorii „elektronika”
2.2. Sankcje w podatku VAT, związane z zaniżeniem zobowiązania podatkowego, zawyżeniem kwoty do zwrotu lub kwoty do przeniesienia:
a) omówienie wysokości sankcji (20,30 i 100%) i okoliczności ich zastosowania,
b) wskazanie przypadków, w których sankcja nie będzie stosowana
2.3. Zmiany w zakresie zwrotów w VAT:
a) możliwość przedłużenia terminu zwrotu VAT,
b) nowe zasady zwrotu przyspieszonego – jakie wymogi należy spełnić, by uzyskać zwrot w termie 25 dni,
c) nowe uprawnienia organów podatkowych w zakresie weryfikacji podatników w ramach czynności sprawdzających,
d) skutki uchwały NSA z 24 października 2016 r., I FPS 2/16 w zakresie zwrotów VAT.
2.4. Zmiany w zakresie rejestracji podatników i możliwości wyrejestrowania podatników z rejestru VAT:
a) w jakich sytuacjach organ może wykreślić podatnika z rejestru podatników VAT,
b) odpowiedzialność pełnomocników dokonujących rejestracji dla celów VAT za zaległości podatkowego rejestrowanego podatnika.
a) wprowadzenie odpowiedzialności dla pełnomocników, biorących udział w rejestracji podatników, za zaległości podatkowe powstałe w okresie 6 miesięcy od dnia rejestracji
2.5. Zmiany w zakresie stawek podatkowych i zakresu zwolnień z VAT.
2.6. Likwidacja rozliczeń kwartalnych dla większości podatników:
a) kto po wprowadzeniu zmian będzie mógł dokonywać rozliczeń kwartalnie,
b) obowiązek składania deklaracji i informacji podsumowującej za pośrednictwem środków elektronicznych, konsekwencje złożenia w wersji papierowej
2.7. Omówienie przepisów przejściowych.
3. Pytania uczestników.

Dzień 2 
Podatek dochodowy od osób prawnych - zamknięcie roku 2016. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2017

Omówienie zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych, oraz omówienie najważniejszych zmian jakie w podatku dochodowym obowiązywać będą od 1 stycznia 2017 r., a w szczególności:

1. Zmiany od 1 stycznia 2017 r.:

• Nowe regulacje, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego.
• Zmiany, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie prowadzenia dokumentacji podatkowej w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi („ceny transferowe”), wprowadzenie dla niektórych podatników obowiązku składania uproszczonego sprawozdania w sprawie transakcji z podmiotami powiązanymi lub w związku z którymi zapłata dokonywana jest na rzecz podmiotów z krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową itp.
• Obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych do 15%, dla niektórych podatników.
• Wprowadzenie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych katalogu przypadków, w których dochód podatnika podlegającego ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu uznaje się za uzyskany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – skutki w zakresie poboru podatku u źródła dla polskich płatników.
• Nowe zasady ustalania przychodów i kosztów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółce w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część oraz zbycia takich udziałów (akcji).
• Wprowadzenie warunku istnienia uzasadnionych przyczyn ekonomicznych dla możliwości skorzystania z preferencyjnych zasad opodatkowania w przypadku połączeń i podziałów spółek oraz wymiany udziałów.
• Pozostałe zmiany.

2. Najważniejsze zmiany od 1 stycznia 2016 r.:

• Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne –zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp.
• Zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów i odliczania od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych przez podatnika na działalność badawczo-rozwojową.
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów oraz zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych kwot zwracanych pracownikom z tytułu uczęszczania dzieci pracowników do przedszkoli, żłobków, klubów dziecięcych, wynajęcie dziennego opiekuna itp.

3. Koszty uzyskania przychodów między innymi:

a) Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną, obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp.
b) Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
c) Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
d) Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
e) Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
f) Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
g) Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.

4. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
5. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
6. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
7. Definicja samochodu osobowego na gruncie podatków dochodowych oraz jej skutki w zakresie rozliczeń podatkowych np.:
- używanie samochodów osobowych nie będących składnikiem majątku podatnika (samochody zastępcze, najem samochodów w ramach podróży służbowej krajowej lub zagranicznej, prywatne samochody pracowników używane do celów służbowych itp.) zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych,
- wydatki związane z nabyciem, ubezpieczeniem, eksploatacją i amortyzacją samochodów – rozliczanie na gruncie podatków dochodowych,
- korekty przychodów i kosztów podatkowych w przypadku korygowania VAT – u naliczonego w związku ze sprzedażą samochodów lub zmianą ich przeznaczenia.
- wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych.

8. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów nieodliczonego podatku od towarów i usług przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliw do samochodów i innych wydatkach eksploatacyjnych.
9. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych.
10. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
11. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
12. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek tzw. „cienka kapitalizacja”, dwie metody rozliczania podatkowego w przypadku niedostatecznej kapitalizacji.
13. Dopłaty wnoszone do spółek z o.o. - najkorzystniejsza podatkowo forma dofinansowania spółki przez wspólników.
14. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.
15. Odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.
16. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
17. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych.
18. Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – zasady rozliczania w kosztach i przychodach podatkowych.
19. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
20. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe.
21. Zasady odliczania darowizn od dochodu.
22. Pozostałe zagadnienia.
23. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Dzień 3
Sprawozdania finansowe za 2016 rok według znowelizowanych polskich przepisów bilansowych

1. Wprowadzenie

2. Zamknięcie roku obrotowego - podstawowe aspekty

2.1. Harmonogram prac przy zamknięciu roku
2.2. Zasady sporządzania oraz podpisywania sprawozdania finansowego
2.3. Odpowiedzialność za sprawozdawczość finansową
2.4. Zatwierdzanie sprawozdań finansowych
2.5. Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
2.6. Regulacje krajowe a międzynarodowe – wpływ na sprawozdanie finansowe

3. Zmiany w prawie bilansowym - nowelizacja ustawy o rachunkowości z dnia 23.07.2015. w kontekście zmian w sprawozdawczości finansowej za 2016 rok.

3.1. Przewodnia idea nowej dyrektywy: „najpierw myśl na mała skalę”
3.2. Zakres dyrektywy i podstawowe definicje
3.3. Kategorie jednostek i grup (Mikro, Małe, Średnie, Duże)
3.4. Uproszczenia dla jednostek małych dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego
3.5. Pozostałe uproszczenia dla małych jednostek:
3.5.1. Klasyfikacja leasingu
3.5.2. Ujmowanie aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego
3.5.3. Instrumenty finansowe
3.6. Sprawozdania skonsolidowane – wymóg sporządzania, zwolnienia z konsolidacji, sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
3.7. Prezentacja w bilansie "akcji własnych" oraz "należnych, lecz nie wniesionych wpłat na kapitał podstawowy"
3.8. Okresy amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych

4. Inwentaryzacja

4.1. Terminy przeprowadzenia
4.2. Metody rozliczenia inwentaryzacji
4.3. Wycena

5. Sporządzanie sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:

5.1. Podatek odroczony na dzień bilansowy - KSR nr 2/MSR 12
5.2. Wydarzenia po dniu bilansowym – wydarzenie wymagające i niewymagające wprowadzenia korekt – KSR nr 7/MSR nr 10
5.3. Korekty błędów, zmiana polityki rachunkowości oraz zmiany szacunków – KSR nr 7/MSR 8
5.4. Przykłady z wykorzystaniem podejścia retrospektywnego w rachunkowości
5.5. Amortyzacja bilansowa oraz podatkowa jako odzwierciedlenie przewidywanego okresu użyteczności ekonomicznej
5.6. Rzeczowe aktywa trwałe – zmiany wartości po początkowym ujęciu, utrata wartości aktywów – KSR nr 4/MSR 36

6. Dyskusja i zakończenie.

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady + konsultacje)
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- przerwy kawowe i obiad w trakcie zajęć
- imienne zaświadczenie uczestnictwa

UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia.

Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu ATRIUM.
Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!!

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.