Faktury 2021 – najczęstsze problemy, aktualne zasady wystawiania i korygowania z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT, Krajowy System e-faktur od października 2021 [nr 7436v]

szkolenie online

1. Faktury – wprowadzenie:

• co to jest faktura i jakie ma ona znaczenia dla podatku VAT?
• jakie transakcje podlegają dokumentowaniu fakturą? kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury a w jakich przypadkach jest tylko prawo do wystawienia faktury?
• zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
• którzy podatnicy i w jakich przypadkach są obowiązani do wystawianie faktury na podstawie paragonu fiskalnego z NIP i jakie kary się z tym wiążą?

2. Podstawowe reguły, pojęcia związane z fakturami oraz korygowanie faktur:

• jakie mamy rodzaje faktur? faktury, faktury papierowe oraz elektroniczne, faktury uproszczone, faktury w transakcjach krajowych, faktury w transakcjach zagranicznych: WDT, export towarów, dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium PL, faktury wystawiane w metodzie kasowej, faktury VAT-RR, faktury „marżowe”, duplikaty faktur, faktury „pro forma”, itd.,
• czym się różni faktura „sprzedażowa” od faktury „zaliczkowej”? dane, które muszą lub mogą pojawić się na fakturze?
• poprawianie błędów wykazanych na fakturach – korekty i noty korygujące: kto i w jakich sytuacjach może wystawić?
• jak należy rozliczyć faktury korekty „in minus” i „in plus”
• jakich błędów z faktury nie można poprawić korektą ani notą korygującą?
• anulowanie faktur – kiedy może wystąpić? I w jaki sposób tego dokonać?

3. Wystawienie faktury a powstanie obowiązku podatkowego w VAT:

• co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
• data wykonania czynności, data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego – czym się różnią te daty i jakie mają znaczenie dla VAT i wystawienia faktury?
• kiedy można wystawić fakturę za wcześnie lub za późno?
• kiedy wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty VAT?
• faktury wystawiane na jedną transakcję, za kilka transakcji lub za okres rozliczeniowy – czym się różnią?
• faktury „mediowe”,
• import oraz „eksport” usług - dokumentowanie

4. Faktury – najczęstsze problemy związane z ich wystawieniem:

• refakturowanie usług lub dostaw towarów,
• różne stawki VAT – świadczenie kompleksowe: występuje czy też nie występuje i co to oznacza?
• faktury wystawiane w walucie obcej,
• faktury w trybie art. 108 VAT (puste faktury),
• faktury a mechanizm podzielonej płatności (MPP)?
• faktury oraz rachunek bankowy z tzw. Białej listy

5.Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury:

• prawo do odliczenia podatku VAT z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą (papierową/e-fakturą),
• w którym miesiącu można odliczyć podatek naliczony,
• błędy na fakturach a prawo do odliczenia podatku VAT,
• korekty otrzymane przez nabywcę i obowiązek uwzględnienia tych faktur, zmiany wynikające z SLIM VAT,
• przypadki, w których nie przysługuje prawo do odliczenia VAT,
• usługi noclegowe uprawniające do odliczenia – w jakich przypadkach?
• duplikaty faktur a moment odliczenia VAT,
• zapłata za fakturę a prawo do odliczenia VAT

6.Ostatnie zmiany związane z fakturami:

• Biała lista – co to oznacza dla fakturowania?
• MPP – jakie zasady i reguły obowiązują?
• JPK_VDEK – czy wpływa na wystawianie faktur?
• Kary i sankcje związane z Białą listą, MPP i VDEK,
• SLIM VAT – zmienione zasady rozliczania korekt, kursy walut, terminy odliczenia

7. Kary związane z wystawieniem lub posłużeniem się fakturą: wadliwą, nierzetelną, podrobioną, przerobioną lub poświadczające nieprawdę:

• kara nawet 25 lat pozbawienia wolności za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur;
• kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z fakturami decydują o odpowiedzialności?
• kodeks karny – w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności albo może ona zostać obniżona?
• faktury nierzetelne a faktury wadliwe? Zwiększony zakres odpowiedzialności dla faktur wystawianych nierzetelnie.
• kary tylko za wystawienie faktury czy także za posłużenie się taką niewłaściwą fakturą? Kto odpowiada?

8. Planowane zmiany związane z wystawianiem faktur (jeszcze w 2021 roku):

• SLIM VAT 2 a w ramach tych zmian m.in. usunięcie duplikatów faktur oraz faktur korygujących;
• faktura ustrukturyzowana – wprowadzenie nowego mechanizmu (sposobu) wystawiania, przechowywania i otrzymywania faktur (Krajowy System E-faktur);
• wystawienie faktury przez podatnika dopiero po nadaniu numeru przez Krajowy System E-faktur.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.