Obowiązki płatnika PIT 2021-2022, wybrane zagadnienia związane z płatnościami dokonywanymi za jego pośrednictwem, w tym zmiany przewidziane w POLSKIM ŁADZIE [nr 7677v]

szkolenie online

1. Obowiązki przedsiębiorcy jako płatnika podatku dochodowego

• definicje i pojęcia wynikające z ordynacji podatkowej,
• sankcje - KKS

2. Wynagrodzenie ze stosunku pracy i podobnych – jako podstawowy dochód rozliczany za pośrednictwem płatnika:

• stawki podatku, możliwość stosowania kwoty zmniejszającej podatek, stosowanie właściwych kosztów podatkowych, roczne obowiązki informacyjne,
• nietypowe przychody / dochody rozliczane przez płatników,
• przychody podatkowe z tytułu otrzymanych nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń:
• metody i zasady oszacowania przychodu uzyskanego z tytułu nieodpłatnego świadczenia,
• wykorzystywanie firmowego samochodu osobowego na cele osobiste przez pracownika oraz inne osoby (w tym członka zarządu, osobę zatrudnioną na umowę cywilnoprawną itp.) –  orzeczenie NSA i aktualna  interpretacja ogólna Ministra Finansów,
• przykładowy katalog przychodów, stanowiących nieodpłatne świadczenia zwolnionych – art. 21 ustawy o PIT i  podlegających opodatkowaniu,
• wpływ wyroku Trybunału Konstytucyjnego na zdefiniowanie nieodpłatnego świadczenia – wybrane przykłady zastosowania wyroku przez organy podatkowe i sądy administracyjne,
• katalog ustawowych zwolnień z opodatkowania, w tym m.in.:
• limity zwolnień wynikające z art. 21 ustawy o PIT a regulacje wynikające z tarczy dotyczącej  pandemii COVID-19,

3. Przychody określone w art. 13 ustawy o PIT (działalność wykonywana osobiście):

• szczególne przypadki przychodów uzyskiwanych z działalności wykonywanej osobiście,
• zdefiniowanie obowiązków płatnika wypłacającego świadczenia z art. 13 ustawy PIT, w tym m.in.:
  -  pobranie właściwej stawki podatku,
  -  ustalenie właściwych kosztów podatkowych (kwotowych lub procentowych),
  -  możliwość zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodów, ze szczególnym                            
  -  uwzględnieniem rozwiązań wskazanych w najnowszej interpretacji ogólnej Ministra Finansów,

• szczególne rozwiązania i zasady opodatkowania kontraktów menedżerskich, umów o zarządzanie,
• umowy cywilno-prawne a 50% koszty uzyskania,
• umowy opodatkowane „ryczałtem” – praktyczne przykłady,
• zatrudnienie nierezydenta na umowę cywilnoprawną przez polskiego przedsiębiorcę:
• uzyskanie certyfikatu rezydencji przez płatnika – wpływ na sposób rozliczenia nierezydenta,
• okres pobytu na terytorium kraju – jako element mający wpływ na sposób rozliczenia,
• w jakich przypadkach obowiązuje PIT-11 i PT-4R, a w jakich IFT-1R i PIT-8AR,
• wybrane problemy praktyczne związane z rozliczeniem nierezydenta zatrudnionego na umowę cywilnoprawną.

4. Rozliczenie przez polskiego rezydenta, dochodów uzyskanych za granicą z tytułu pracy najemnej:

• zdefiniowanie rezydencji podatkowej,
• zastosowanie właściwej metody unikania podwójnego opodatkowania – praktyczne przykłady,
• właściwe wypełnienie przez płatnika informacji PIT-11, w przypadku wykonywania przez pracownika zatrudnionego przez polską firmę, pracy poza terytorium kraju – praktyczne przykłady
• zmiany dotyczące ulgi abolicyjnej w 2021r.

5.  Podatkowe rozliczenie płatnika - nierezydenta z zawartych umów cywilnoprawnych

• zatrudnienie nierezydenta na umowę cywilnoprawną przez polskiego przedsiębiorcę:
• uzyskanie certyfikatu rezydencji przez płatnika – wpływ na sposób rozliczenia nierezydenta,
• w jakich przypadkach obowiązuje PIT-11 i PT-4R, a w jakich IFT-1R i PIT-8AR,
• wybrane problemy praktyczne związane z rozliczeniem nierezydenta zatrudnionego na umowę cywilnoprawną.

6. Pobór podatku u źródła przez polskiego przedsiębiorcę:

• zdefiniowanie ograniczonego i nieograniczonego obowiązku podatkowego,
• zastosowanie właściwego kursu do przeliczenia podstawy opodatkowania oraz rozliczenie różnic kursowych związanych z płatnością dokonywaną na rzecz nierezydenta,
• stawki podatku,
• termin wpłaty podatku,
• właściwość urzędu skarbowego,
• wybór właściwych druków i termin ich wysłania,
• możliwość zastosowania niższej stawki podatku,
• certyfikat rezydencji – możliwość zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – zakres informacji ujęty w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania
• możliwość zastosowania zwolnienia z opodatkowania do wybranych świadczeń
• oryginał a kopia certyfikatu rezydencji, elektroniczny certyfikat rezydencji – rozwiązania w czasie pandemii Covid-19
• zakup usług (katalog) objętych podatkiem u źródła:
  - odsetki,
  - należności licencyjne,
  - prawa autorskie (na przykładzie programu komputerowego),
  - usługi niematerialne,

• regulacje ustawowe dotyczące wypłat przekraczających kwotę 2 mln zł wraz z potencjalnymi możliwościami przewidzianymi dla płatnika

7.  NOWELIZACJA OD 01-01-2022

• składka zdrowotna w polskim ładzie
• termin płatności składek ZUS
• Ulga dla klasy średniej – warunki stosowania
• skala podatkowa 2022
• Zryczałtowany podatek dochodowy od odpraw i odszkodowań
• przeciwdziałanie tzw. „szarej strefie” – ograniczenie nielegalnego zatrudniania pracowników, tj. zatrudniania „na czarno” oraz nieujawniania części wynagrodzenia

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłat