Podatek CIT od podstaw 2021 z uwzględnieniem nowelizacji [nr 7302v]

dwudniowe szkolenie online

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

• podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP

/ spółka komandytowa, spółka jawna/

• podatkowa grupa kapitałowa
• wyłączenia przedmiotowe - zmiany

/wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/

• zwolnienia podmiotowe
• podstawowe pojęcia i definicje

- spółka nieruchomościowa

• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• przedmiot opodatkowania
• rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
• pojęcie „roku podatkowego”
• zasady ustalania różnic kursowych.

2. Przychody

l  zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/

- zasady przekształcenia

- ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia

• przychody z zysków kapitałowych
• wpływ „estońskiego CIT”  na ustalenie przychodów z innych źródeł
• przychody z pozostałych źródeł
• przedmiotowe źródła przychodów
• ustalanie daty powstania przychodu
• przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
• przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
• przypadki szczególne

            - przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych

            - przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy”

• korekta przychodu – terminy zaliczenia
• zwolnienia przedmiotowe.

3. Koszty uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
• koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
• koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
• nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne

- zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania

- warunki

• nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
• sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
• koszty prac rozwojowych
• koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
• korekta kosztów uzyskania
• koszty finansowania dłużnego
• koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
• wydatki wyłączone z kosztów uzyskania

- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe

4.  Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania

• przedmiot amortyzacji
• podstawowe zasady i okresy amortyzacja
• stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
• podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
• remont a modernizacja
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• definicja umowy leasingowej
• leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
• wady i zalety umów leasingowych.

5. STRUKTURY HYBRYDOW

• podstawowe pojęcia i definicje
• dyrektywa ADAT II
• cel – wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty

6.  Ceny transferowe

• zasady ogólne, definicje
• pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
• zasada „ceny rynkowej”
• pojęcie transakcji kontrolowanych
• dokumentacje cen transferowych
• wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
• typy dokumentacji:

            - dokumentacja lokalna (lokal file)

            - dokumentacja grupowa (master file)

           - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”

           - analiza porównawcza

• obowiązki sprawozdawcze
• zmiany od 1 stycznia 2021

7. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

• zasady ustalenia dochodu
• odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania

          - straty z lat ubiegłych

          - przekazane darowizny

          - wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)

          - wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”

• stawka podatku

- 19% podstawy

- 9% podstawy – warunki zastosowania (2 mln euro)

• opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
• specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
• „podatek u źródła”

- obowiązek zapłaty podatku przez płatnika

             - stawki podatku

             - zwolnienia a certyfikat rezydencji

             - wyłączenia.

8. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.

9.  Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.

10. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.

11. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).

12. spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy

13. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).

14. Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej

15. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/

• podstawowe pojęcia i definicje
• warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
• zakres podmiotowy
• przedmiot i podstawa opodatkowania
• naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
• obowiązki informacyjne
• zapłata podatku

16. PDOP (CIT) a Ustawa COVID-19

• zwolnienie z obowiązku opłacania składek a przychód podatkowych
• ulga na złe długi w okresie pandemii
• zmiana terminów sporządzania sprawozdań finansowych, zeznań rocznych i innych informacji sprawozdawczych
• dodatkowe zwolnienia i inne zmiany

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.