Podatek dochodowy od osób prawnych od podstaw w 2018 r. z uwzględnieniem zmian w przepisach podatkowych [nr 5908]

1. Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych – wprowadzenie pojęć podstawowych
1. Podatnik podatku dochodowego,
2. Przedmiot opodatkowania – dochód podatkowy,
3. Podział na dwa źródła dochodów,
4. Rok podatkowy – pojęcie i zasady jego określenia,
5. Ewidencje podatkowe,
2. Przychody podatkowe
1. Przychody z działalności gospodarczej
   • Przychody – pojecie ogólne i definicja przychodu należnego
   • Określenie momentu powstania przychodu należnego – zasada memoriału
   • Przychody ustalane na zasadzie kasowej
   • Przychody w walucie obcej, różnice kursowe
2. Wyłączenia z przychodów - przykłady
   • Zaliczki na poczet dostaw towarów i usług,
   • Dokapitalizowania spółek,
3. Koszty uzyskania przychodów
1. Kwalifikacja kosztów jako kosztów podatkowych oraz przyporządkowanie kosztów w czasie
   • Ocena kosztu jako kosztu podatkowego, zasady dokumentowania kosztów podatkowych,
   • Podział na koszty pośrednio i bezpośrednio związane z przychodami podatkowymi,
   • Zasady przyporządkowania kosztów czasie według zasady memoriałowej (koszty bezpośrednie),
   • Koszty w walucie obcej, różnice kursowe
   • Szczególna zasada rozliczenia kosztów z tytułu wynagrodzeń i składek na ubezpieczenie społeczne,
2. Wybrane koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
3. Koszty gotówkowe – zasady wyłączenia z kosztów podatkowych
4. Limity kosztów wprowadzone od 1 stycznia 2018 r. w art. 15c i 15e
4. Korekty kosztów i przychodów podatkowych – ogólne zasady
5. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
1. Wydatki na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych jako koszt podatkowy
   • Pojęcie środków trwałych
   • Pojęcie wartości niematerialnych i prawnych,
   • Inwestycje w obcych środkach trwałych,
2. Wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
   • Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nabytych przez podatnika, w tym w drodze aportu i darowizny,
   • Ustalenie wartości początkowej środków trwałych wytworzonych przez podatnika,
   • Zwiększenia i zmniejszenia wartości początkowej
3. Zasady prowadzenia amortyzacji – prezentacja ogólnych zasad, amortyzacja składników niskocennych
4. Amortyzacja nie stanowiąca kosztów uzyskania przychodów:
   • Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne niepodlegające amortyzacji
   • Amortyzacja samochodów osobowych,
6. Podstawa opodatkowania
1. Strata podatkowa – ustalenie i rozliczenie
2. Odliczenia od dochodu – darowizny.
7. Zapłata podatku i zeznania podatkowe
1. Rozliczenie podatku w trakcie roku podatkowego,
   • Zaliczki miesięczne i kwartalne
   • System uproszczonych zaliczek na podatek
   • Stawki CIT
2. Minimalny podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych
3. Roczne rozliczenie podatku
   • Termin do złożenia zeznania,
   • Metoda ustalenia podatku w zeznaniu rocznym,
   • Załączniki do zeznania podatkowego,
   • Korekta zeznania rocznego
8. Płatnik podatku dochodowego
1. Pojęcie płatnika podatku,
2. Realizacja funkcji płatnika na przykładzie opodatkowania wypłaty dywidendy.
9. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.