Podatek VAT - zmiany w 2018, planowane zmiany na 2019 rok oraz aktualne problemy [nr 6163]

Jeden dzień ze szkolenia 3 dniowego 

BILANS 2018
Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2018 oraz zmiany w przepisach podatkowych i rachunkowości na 2019 rok [nr 6153]

1. Metoda podzielonej płatności (split payment)

- nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego – cel wprowadzenia nowych regulacji

- na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową, split payment jako metoda płatności

- nowy komunikat bankowy służący do realizacji przelewu w systemie podzielonej płatności, konieczność dostosowania systemów płatniczych w firmach do zmian

- kto decyduje o zastosowaniu metody podzielonej płatności, czy jest ona rzeczywiście dobrowolna?

- planowane wprowadzenie obowiązkowego split payment dla niektórych transakcji od 2019 r.

- zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty

- korzyści z zastosowania podzielonej płatności – należyta staranność, brak odpowiedzialności solidarnej z dostawcą za jego zaległości podatkowe, brak sankcji VAT, niższe odsetki od zaległości podatkowej w VAT, „rabat” przy zapłacie podatku VAT do urzędu skarbowego przed terminem

- zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności

- omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności, z uwzględnieniem pytań i przykładów zgłaszanych na bieżąco przez uczestników szkolenia)

2. Zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych

- wprowadzenie kas fiskalnych online w 2018 r., obowiązek przekazywania danych z kas do Centralnego Repozytorium Kas

- czy każda kasa będzie musiała być połączona z CRK?, problemy z połączeniem a możliwość dalszego rejestrowania sprzedaży na kasie fiskalnej online

- możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas fiskalnych, okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników

- zmiana zasad wystawiania faktur do sprzedaży udokumentowanej paragonami (obowiązek wskazania NIP na paragonie, sankcje)

3. Zmiany dotyczące tzw. należytej staranności – nowa „Metodyka” opublikowana przez MF

- pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego

- zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów – przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów

- nowelizacja ustaw wprowadzająca obowiązek raportowania operacji na rachunkach bankowych oraz analizę możliwości użycia rachunku do wyłudzenia skarbowego (tzw. STIR) – uprawnienie KAS do zablokowania rachunku bankowego podatnika

- tzw. czarna lista podatników – listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru

- utworzenie rejestru podatników VAT czynnych obejmującego numery rachunków bankowych zgłoszonych do urzędu skarbowego oraz odpowiedzialność solidarna nabywcy z dostawcą za jego zaległości podatkowe, w przypadku dokonania płatności za fakturę na rachunek inny niż zgłoszony przez dostawcę do urzędu skarbowego

4. Wybrane inne zmiany w VAT planowane od 1.01.2019 r.

- nowa definicja pierwszego zasiedlenia – realizacja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE

- zmiana zasad korekty i zwrotu nadpłaconego VAT, w przypadku zawyżenia stawki

- zmiana wysokości sankcji VAT w przypadku dobrowolnej korekty

- faktura VAT RR w formie elektronicznej – nowe przepisy

- brak możliwości korzystania ze zwolnienia VAT do 200.000 PLN przez niektóre podmioty

- zmiany w rozliczeniu VAT od usług elektronicznych w ramach VAT MOSS

5. Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych – od 1.01.2019 r.

- wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia

- moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia

- bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT

6. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT

- nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych – przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?

- pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie momentu wykonania usług budowlanych i budowlano-montażowych oraz powstania obowiązku podatkowego z tego tytułu

- pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie definicji „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej” na terytorium innego kraju – czy spółka zależna zagranicznego podatnika w Polsce może oznaczać konieczność rozliczenia VAT w kraju?

- zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy – pierwsze orzeczenia WSA

- możliwość odliczenia VAT z faktury wystawionej przez podmiot niezarejestrowany lub wykreślony z rejestru podatników VAT czynnych

- prawidłowe rozliczenie podatku dla usług budowlanych oraz elektroniki, objętych odwrotnym obciążeniem – aktualne wyjaśnienia MF i interpretacje KIS

- stosowanie stawki 0% w transakcjach wewnątrzwspólnotowych oraz eksporcie – aktualne interpretacje i problemy

- kary umowne i odszkodowania – kiedy mogą być opodatkowane VAT?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne + konsultacje
- komplet autorskich materiałów szkoleniowych, notes, długopis
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- przerwa kawowa i obiad w trakcie zajęć

UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia.

Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu POLONIA.
Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!!

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.