Podatek VAT 2020 od A do Z – kurs 2 dniowy [nr 7114v]

szkolenie online

1.  ZAKRES I ZASADY OPODATKOWANIA (PODATEK NALICZONY I NALEŻNY)

- podstawowe pojęcia i definicje,

- dostawa towarów i świadczenie usług,

- wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,

- eksport – import towarów i usług,

- likwidacja działalności.

2.  OBOWIĄZEK PODATKOWY

-  zasady ogólne,

- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego: - wystawienie faktury

- otrzymanie zapłaty  

-  obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,

-  obowiązek podatkowy u małych podatników.

-  otrzymanie zaliczki

-  import towarów

-  „eksport / import” usług

-   miejsce świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na nowych zasadach

- nowe zasady opodatkowania bonów

bony jednego przeznaczenia

bony różnego przeznaczenia

3.  MIEJSCE ŚWIADCZENIA.

- przy dostawie towarów,

- w transakcjach wspólnotowych,

-  przy świadczeniu usług.

4.  PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU

- rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,

- Split payment  - podzielona płatność

- kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT

- Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT

- Dobrowolność stosowania zasady split payment

- załącznik nr 15 a obligatoryjne  stosowanie MPP, sankcje

- Korzyści ze stosowania split payment

Wyłączenie art. 112 b

Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą

Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT

Korzyści również dla sprzedawcy

dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego

Przyspieszony termin zwrotu

- zasady wymiaru i poboru podatku,

5.   STAWKI PODATKOWE

5.1.  Nowa jednolita matryca stawek – terminy, obowiązywanie

- nowa matryca stawek – lipic 2020

- nomenklatura scalona (CN) albo Polska Klasyfikacji Obiektów Budowlanych

(PKOB)    w zakresie towarów oraz PKWiN – w zakresie usług

- zmianę klasyfikacji towarów i usług na potrzeby VAT

- uproszczenie systemu stawek VAT

- zmianę zakresu systemu ryczałtowego dla rolników

5.2.  Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS

- podmioty uprawnione do wystąpienia o wydanie Wiążącej Informacji

Stawkowej

- zawartość wniosku o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej

- rola ochronna Wiążącej Informacji Stawkowej – nie tylko dla wnioskodawcy

- rozszerzenie mocy ochronnej WIS na inne podmioty

- wygaśnięcie ochrony

- zasady wniesienia i wysokość opłaty podstawowej

- indywidualne interpretacje podatkowe w relacji do Wiążącej Informacji Stawkowej

5.3.  zwolnienia,

5.4   szczególne przypadki stosowania stawki 0%..

5.5.  występowanie powiązań pomiędzy podatnikami a podstaw opodatkowania

6.  ODLICZENIA I ZWROT PODATKU

- zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),

- zasady odliczania podatku naliczonego,    

- zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,

- uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od  weryfikacja zasadności zwrotu,

sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w    transakcji (dodany ust. 2B i 2c art. 87)

zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni (znowelizowany ust. 6 art. 87);

- odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,

- nieściągalne wierzytelności (ulga na złe długi)

Uchylenie sankcji 30% w procedurze ulgi na złe długi lub braku korekty podatku naliczonego;

- korekta podatku naliczonego,

- odliczanie VAT naliczonego od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi

- ulga na złe długi na nowych zasadach

7.   FAKTUROWANIE

-  zasady wystawiana faktur

-  rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok.  zrównane z fakturami, refaktury),

- faktury zbiorcze, „uproszczone”,  

- terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,

8. JAKIE DANE POWINNA ZAWIERAĆ FAKTURA  VAT

-  faktury krajowe,

-  faktury zaliczkowe,

-  faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,

9.  REJESTRACJA, DEKLARACJE I  I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE

- rejestracja,

- deklaracje VAT,

- informacje podsumowujące krajowe i unijne

-  zapłata podatku

- obowiązek przekazywania deklaracji drogą elektroniczną

-  nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynnego ( art. 96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),

odpowiedzialność pełnomocnika dokonującego rejestracji;

- restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika z rejestru podatników VAT czynnych (art. 96 ust 9),

- warunki przywrócenia do rejestru,

- poszerzony zakres informacyjny podatników VAT czynnych a zachowanie należytej staranności.

10. PROCEDURY SZCZEGÓLNE

-  mali przedsiębiorcy,

-  świadczenie usług turystyki,

-  dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich,

-  wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona.

-  system zwrotu podatku podróżnym,

-  eksport towarów – stawka 0%,

-  import towarów – procedura uproszczona,

-  kwartalne rozliczanie VAT – tylko ”mali podatnicy”

-  podmioty powiązane,

11.  Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)

powszechność zastosowania,

warunki odstąpienia od zastosowania sankcji,

sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną;

12.  KASY FISKALNE

-  obowiązek stosowania kas fiskalnych,

-  zwolnienia,

-  paragony fiskalne

- nowe warunki techniczne kas fiskalnych od 2019 roku

13. DOKUMENTACJA

-  faktury.

-  ewidencje,

-  przechowywanie dokumentów.

14.  Znowelizowany JPK-VAT7 /JPK-VAT7K – nowe terminy

- grupowania GTU  dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K

- oznaczenia dowodów sprzedaży

- symbole procedur szczególnych

- oznaczenie dowodów zakupu

- faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU

- faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.