Rozliczanie kosztów podatkowych CIT i PIT w 2019 roku - wybrane ważne zagadnienia praktyczne [nr 6451]

1. Zagadnienia ogólne
• Definicja pojęcia
• Związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu
• Ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów
• Wyodrębnienie źródeł przychodów w CIT i obowiązek przypisania kosztów do poszczególnych źródeł przychodów (zmiana od 2018 r.)

2. Moment potrącenia kosztu w czasie
• Moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu
• Potrącanie kosztów bezpośrednich
• Potrącanie kosztów pośrednich, w tym dotyczących okresu dłuższego niż rok podatkowy
• Potrącanie kosztów w interpretacjach organów podatkowych i sądów administracyjnych
• Korygowanie kosztów – kiedy wstecz, a kiedy na bieżąco
• Potrącanie kosztów z tytułu nabycia walut wirtualnych – nowe zasady od 2019 r.

3. Koszty używania samochodów osobowych – zmiany od 2019 r.
• Nowe limity dotyczące kosztów amortyzacji podatkowej
• Nowe limity kosztów ubezpieczenia,
• Nowe limity w dotyczące leasingu samochodów osobowych
• Limit zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych w odniesieniu do samochodów wykorzystywanych zarówno dla celów związanych z działalnością gospodarczą jak i do innych celów
• Przepisy przejściowe

4. Kary umowne i odszkodowania jako koszt uzyskania przychodu
• Kary i odszkodowania za dostawy towarów wadliwych oraz wadliwe wykonanie usług
• Kary i odszkodowania za nieterminowe dostawy towarów i wykonanie usług niewadliwych
• Kary i odszkodowania za skrócenie trwania umowy
• Odszkodowania z tytułu tzw. reklamacji polubownych

5. Koszty pracownicze jako koszt uzyskania przychodu
• Wynagrodzenia i rzeczowe składniki wynagrodzenia (nagrody, świadczenia socjalne, benefity)
• Zakwaterowanie i inne świadczenia w związku z oddelegowaniem i podróżami nie stanowiącymi podróży służbowych
• Koszty szkoleń, nauki, kursów, egzaminów
• Koszty wynikające z BHP, ubiory służbowe
• Nagrody wypłacane z zysku – nowe wyłączenie z KUP od 2018 r.
• Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenie OC dla pracowników, w tym członków zarządu

6. Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych
• Pojęcie reprezentacji w najnowszym orzecznictwie
• Spotkania handlowe z kontrahentami (w siedzibie i poza siedzibą podatnika, w lokalach gastronomicznych, koszt noclegów dla przedstawicieli kontrahenta)
• Spotkania integracyjne z udziałem kontrahentów
• Nagrody (rzeczowe, pieniężne) w sprzedaży premiowej, konkursach dla klientów, kontrahentów.
• Rabaty towarowe
• Upominki reklamowe, okolicznościowe
• Sponsoring
• Dokumentowanie wydatków o charakterze marketingowym
• Limit kosztów uzyskania przychodów z tytułu nabycia usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – zmiana od 2018 r.

7. Odsetki jako koszt uzyskania przychodu – zmiany w roku 2018 i 2019
• Niedostateczna kapitalizacja na nowych zasadach – koszty finansowania dłużnego
• Hipotetyczne odsetki od dopłat i zysku zatrzymanego w spółce

8. Wierzytelności i zobowiązania w kontekście kosztów uzyskania przychodów – zmiany w roku 2018 i 2019
• Sprzedaż i umorzenie wierzytelności „własnych”
• Nowe zasady ustalania kosztów obrotu wierzytelnościami i tzw. pakietami wierzytelności
• Nowe zasady ustalania kosztów przy wniesieniu do spółki wkładu w postaci wierzytelności
• Wierzytelności przedawnione i nieściągalne

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82a

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.