VAT od podstaw 2018 – w tym przygotowanie do mechanizmu podzielonej płatności od 1 lipca 2018, konkretne przykłady i rozliczenia [nr 5998]

1. Mechanizm funkcjonowania podatku VAT:

a) podstawy prawne; Dyrektywa 2006/112 i krajowe regulacje, czym jest VAT i jaki jest jego charakter?
b) VAT należny a VAT naliczony - zasada neutralności VAT
c) mechanizm odliczenia podatku naliczonego
d) podatek VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych - rozgraniczenia

2. Podatnik VAT - kto podlega VAT?:
a) znaczenie statusu podatnika VAT i obowiązki formalne z tym związane 
b) rejestracja dla celów VAT; podatnik VAT czynni i zwolniony 
c) zwolnienie podmiotowe z VAT - niski pułap obrotów - brak VAT
d) definicja podatnika VAT - samodzielna działalność gospodarcza, co jest decydujące? 
e) skutki uzyskania statusu podatnika VAT

3. Dostawa towarów oraz świadczenie usług - transakcje krajowe a odwrotne obciążenie: 
a) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług; wzajemność świadczeń 
b) nieodpłatne świadczenia w podatku VAT
c) miejsce opodatkowania 
d) odwrotne obciążenie (reverse charge)
- czym jest odwrotne obciążenie?
- jakie towary i usługi wchodzą w zakres odwrotnego obciążenia?
- usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem od 2017 r. 
- analiza załączników do ustawy w kluczowych w zakresie towarów i usług budowlanych objętych odwrotnym obciążenie,

4. VAT w obrocie międzynarodowym - zagadnienia podstawowe:
a) dostawa i nabycie wewnątrzwspólnotowe - zasady opodatkowania; miejsce opodatkowania 
b) eksport i import towarów 
c) świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym; problem miejsca opodatkowania usług

5. Podstawa opodatkowania - elementy kalkulacyjne VAT:
a) elementy kalkulacyjne podstawy opodatkowania
b) podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach 
c) elementy podstawy opodatkowania 
d) składniki nie uwzględniane w podstawie opodatkowania

6. Obowiązek podatkowy a faktura VAT - kiedy ujmować faktury sprzedażowe? : 
a) pojęcie obowiązku podatkowego w VAT
b) moment powstania obowiązku podatkowego - dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury 
c) szczególny obowiązek podatkowy
d) zaliczki a obowiązek podatkowy
e) obowiązek podatkowy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
f) eksport i import - obowiązek podatkowy
g) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN

7. Faktura VAT i obowiązki sprawozdawcze podatnika, Jednolity Plik Kontrolny (JPK)/zmiany 2017/2018:
a) funkcja faktury VAT i jej elementy; termin wystawienia faktury, faktury korygujące 
b) odpowiedzialność wystawcy faktury 
c) noty korygujące 
d) faktury w obrocie międzynarodowym
e) wymogi w zakresie przesyłu i przechowywania faktur
f) deklaracja VAT oraz informacje podsumowujące, deklaracje kwartalne a zmiany na 2017 r. 
g) ewidencja dla celów VAT
h) faktura elektroniczna w podatku VAT oraz przechowywanie faktur w formie elektronicznej 
i) JPK - czym jest i jego znaczenie?
- JPK_VAT, zakres danych wymaganych
- terminy i sposób przesyłania JPK
- pozostałe struktury JPK
- zmiany w ewidencji VAT od 1.1.2017 r. 
- JPK a kontrola podatkowa 
j) sankcje VAT i odpowiedzialność podatnika - sankcja 30 % i sankcja 100 % od 1.1.2017 r. 
k) planowane zmiany w JPK - JPK_WB sporządzany przez banki za okresy dobowe już od września 2017 ?

8. Stawki podatkowe i zwolnienia z opodatkowania:
a) stawka podstawowa 23 %
b) stawki obniżone 8 i 5 % oraz zakres ich zastosowania
c) stawka 0 % i warunki jej stosowania przy WDT i eksporcie towarów 
d) zwolnienia przedmiotowe z VAT i ich specyfika (zwłaszcza usługi edukacyjne; medyczne; finansowe)
e) problem świadczeń złożonych na przykładach, jak udokumentować zestaw świadczeń? 
(najem - media, usługi budowlane a towary)

9. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony) :
a) istota prawa do odliczenia; czym jest podatek naliczony?
b) warunki formalne prawa do odliczenia; faktura zakupowa a VAT naliczony 
c) wyłączenia w prawie do odliczenia 
d) terminy prawa do odliczenia
e) zwrot VAT 2017 r.

10. Nowy mechanizm podzielonej płatności :
a) czym jest podzielona płatność i jaki jest jej cel wprowadzenia?
b) kto płaci VAT?
c) jak będą dokonywane przelewy?
d) dobrowolność czy obowiązek?
e) skutki dla sprzedawcy i nabywcy
f) obowiązki banków a obowiązki podatnika
g),,korzyści"
h) kto poniesie koszty obsługi podzielonych płatności?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.