Temat:

VAT w obrocie międzynarodowym 2018, rozliczanie transakcji WDT, WNT, eksport i import towarów, import usług, opodatkowanie, określenie miejsca dostawy, orzecznictwo TSUE [nr 5955]

Termin: 30-05-2018
Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
Prowadzący:
dr Paweł Selera

- LL.M. - doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT: Vorsteuerabzug und Private Verwendung in Deutschaland und Polen. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą (m. in. w czasopismach specjalistycznych: Umsatzsteuerberater, Internationale Wirtschaftsbriefe). Autor książki: Międzynarodowe a unijne prawo podatkowe w kontekście opodatkowania zysków przedsiębiorstw, Warszawa 2010 nagrodzonej główną nagrodą w kategorii Podatki i Finanse w konkursie Złote Skrzydła 2011 „Dziennika Gazety Prawnej”.

Lokalizacja:
Miejsce: Hotel Katowice - sala konferencyjna
Województwo: śląskie
Miasto: Katowice
Ulica: al.Korfantego 9
Strona www: www.hotel-katowice.com.pl/?page_id=49
Opis miejsca:

Hotel "Katowice" usytuowany jest w centrum miasta w sąsiedztwie popularnego "Spodka" i Ronda gen. Ziętka, stanowiących skrzyżowanie dróg z kierunku zachodniego (Wrocław, Opole), północnego (Warszawa, Łódź) i południowego (Bielsko).

Program:
  1. Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:
    1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
      1. Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
      2. Obowiązek podatkowy w WDT.
      3. Zaliczki na poczet WDT.
      4. Podstawa opodatkowania w WDT.
      5. WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
      6. Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
      7. Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
      8. Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do  stawki 0 %.
      9. Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
      10. Prawidłowe fakturowanie WDT.
      11. Korekta WDT.
      12. Magazyn konsygnacyjny.
      13. Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.

    2. Eksport towarów:
      1. Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
      2. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
      3. Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
      4. Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
      5. Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
      6. Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
      7. Zaliczka na poczet eksportu towarów.
      8. Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
    3. Sprzedaż usług zagranicę.

  2. Zakup w obrocie międzynarodowym:
    1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
      1. Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
      2. Wyłączenia z WNT.
      3. Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
      4. WNT towarów własnych.
      5. Obowiązek podatkowy w WNT.
      6. Zaliczki na poczet WNT.
      7. Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT.
      8. Podstawa opodatkowania w WNT.
      9. Korekta WNT.
      10. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT -  nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
    2. Import towarów:
      1. Pojęcie importu towarów.
      2. Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
      3. Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
      4. Podstawa opodatkowania.
      5. Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
    3. Import usług:
      1. Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
      2. Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
      3. Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
      4. Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
      5. Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r.
      6. Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
      7. Import usług w deklaracji VAT - 7.

  3. Transakcje łańcuchowe:
    1. Definicja.
    2. Dostawa ruchoma - jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
    3. Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
    4. Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
    5. Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
    6. Studium praktycznych przypadków:
      1. transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika - skutki podatkowe,
      2. transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
      3. transport kombinowany,
      4. transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
    7. Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
    8. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
      1. Istota procedury i korzyści z niej płynące.
      2. Warunki konieczne do zastosowania procedury.
      3. Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
      4. Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
      5. Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
    9. Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

  4. JPK - VAT w obrocie międzynarodowym.
  5. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.
Warte uwagi:

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Certyfikaty:

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Polecamy również:

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Cena:
Liczba osób z jednej firmy Cena
jedna osoba z firmy 390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto)
dwie i więcej 450.00 netto zł./osobę (553.50 zł. brutto)

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <

Informacje dodatkowe:

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.



Drukuj do pdfWydrukuj formularz zgłoszenia Drukuj do pdfPobierz program Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Poleć szkolenie znajomemu
Copyright (c) 2018 Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. | 32-087 Zielonki, ul. Wiarusa 11 lok. 1, tel/fax.12 4138182 | System CMS: ICEportal 3 CMS | Polityka prywatności
Zamknij

Ten serwis internetowy wykorzystuje pliki cookies m.in. w celu dostosowania serwisu do Twoich potrzeb, realizacji zamówień oraz w celach statystycznych. W przeglądarce internetowej, w której otwierasz nasz serwis możesz zmienić ustawienia dotyczące cookies

Korzystając z tego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie i zapisywanie w pamięci urządzenia. Więcej informacji znajdziesz w Polityce prywatności.