VAT w obrocie międzynarodowym 2018, rozliczanie transakcji WDT, WNT, eksport i import towarów, import usług, opodatkowanie, określenie miejsca dostawy, orzecznictwo TSUE [nr 6134]

I . Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
1. Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
2. Obowiązek podatkowy w WDT.
3. Zaliczki na poczet WDT.
4. Podstawa opodatkowania w WDT.
5. WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
6. Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
7. Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
8. Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do  stawki 0 %.
9. Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
10. Prawidłowe fakturowanie WDT.
11. Korekta WDT.
12. Magazyn konsygnacyjny.
13. Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
    
    
2. Eksport towarów:
1. Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
2. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
3. Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
4. Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
5. Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
6. Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
7. Zaliczka na poczet eksportu towarów.
8. Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
3. Sprzedaż usług zagranicę.
   
   

II. Zakup w obrocie międzynarodowym:

1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
1. Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
2. Wyłączenia z WNT.
3. Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
4. WNT towarów własnych.
5. Obowiązek podatkowy w WNT.
6. Zaliczki na poczet WNT.
7. Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT.
8. Podstawa opodatkowania w WNT.
9. Korekta WNT.
10. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT -  nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
2. Import towarów:
1. Pojęcie importu towarów.
2. Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
3. Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
4. Podstawa opodatkowania.
5. Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
3. Import usług:
1. Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
2. Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
3. Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
4. Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
5. Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r.
6. Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
7. Import usług w deklaracji VAT - 7.
   
   

III. Transakcje łańcuchowe:

1. Definicja.
2. Dostawa ruchoma - jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
3. Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
4. Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
5. Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
6. Studium praktycznych przypadków:
1. transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika - skutki podatkowe,
2. transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
3. transport kombinowany,
4. transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
7. Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
8. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
1. Istota procedury i korzyści z niej płynące.
2. Warunki konieczne do zastosowania procedury.
3. Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
4. Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
5. Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
9. Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
   
   

IV.  JPK - VAT w obrocie międzynarodowym.

V. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

udział w zajęciach, konsultacje.,

autorskie materiały szkoleniowe,

poczęstunek w przerwie kawowej,

lunch,

imienne zaświadczenie uczestnictwa

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.