Temat: |
VAT w obrocie międzynarodowym 2018, rozliczanie transakcji WDT, WNT, eksport i import towarów, import usług, opodatkowanie, określenie miejsca dostawy, orzecznictwo TSUE [nr 6192] |
Termin: |
16-11-2018 |
Godziny zajęć: |
10:00 - 15:00 |
Prowadzący: |
dr Paweł Selera
|
- doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą. Stały współpracownik naszej firmy.
|
|
Lokalizacja: |
Miejsce:
|
International Hotel - sala konferencyjna (mapka dojazdu)
|
|
Województwo:
|
małopolskie
|
Miasto:
|
Kraków
|
Ulica:
|
Bratysławska 2
|
Strona www:
|
interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
|
Opis miejsca:
|
Będziemy Państwa gościć w Hotelu International Hotel *** (dawny Hotel InterHouse). Dla uczestników naszych szkoleń opłata parkingowa w podziemnym parkingu w specjalnej cenie 10 złotych / dzień Hotel zlokalizowany nieopodal centrum Starego Krakowa ( 7 minut od Starego Miasta). Pozostawiając samochód w hotelowym garażu, można tramwajem, bezpośrednio sprzed hotelu dotrzeć w kilka minut do Starego Miasta.
Dogodny dojazd do hotelu (około 7 minut) z dworca PKP i PKS tramwajem nr 3, 5, 18, 50
www.jakdojade.com
Przystanek znajduje się bezpośrednio przy hotelu. Nazwa przystanku „Bratysławska”.
|
|
Program: |
I . Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
- Obowiązek podatkowy w WDT.
- Zaliczki na poczet WDT.
- Podstawa opodatkowania w WDT.
- WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
- Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
- Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
- Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
- Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
- Prawidłowe fakturowanie WDT.
- Korekta WDT.
- Magazyn konsygnacyjny.
- Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
- Eksport towarów:
- Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
- Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
- Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
- Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
- Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
- Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
- Zaliczka na poczet eksportu towarów.
- Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
- Sprzedaż usług zagranicę.
II. Zakup w obrocie międzynarodowym:
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
- Wyłączenia z WNT.
- Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
- WNT towarów własnych.
- Obowiązek podatkowy w WNT.
- Zaliczki na poczet WNT.
- Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT.
- Podstawa opodatkowania w WNT.
- Korekta WNT.
- Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT - nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
- Import towarów:
- Pojęcie importu towarów.
- Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
- Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
- Podstawa opodatkowania.
- Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
- Import usług:
- Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
- Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
- Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
- Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
- Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r.
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
- Import usług w deklaracji VAT - 7.
III. Transakcje łańcuchowe:
- Definicja.
- Dostawa ruchoma - jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
- Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
- Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
- Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
- Studium praktycznych przypadków:
- transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika - skutki podatkowe,
- transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
- transport kombinowany,
- transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
- Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
- Istota procedury i korzyści z niej płynące.
- Warunki konieczne do zastosowania procedury.
- Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
- Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
- Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
- Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
IV. JPK - VAT w obrocie międzynarodowym.
V. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje. |
Warte uwagi: |
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 |
Certyfikaty: |
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia |
Polecamy również: |
Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy |
Cena: |
Liczba osób z jednej firmy
|
Cena
|
jedna osoba z firmy |
470.00 netto zł./osobę (578.10 zł. brutto) |
dwie i więcej |
420.00 netto zł./osobę (516.60 zł. brutto) |
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych. Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE <
|
Cena zawiera: |
- udział w zajęciach, konsultacje,
- autorskie materiały szkoleniowe,
- poczęstunek w przerwie kawowej,
- lunch,
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
|
Informacje dodatkowe: |
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez: - formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane) - lub telefonicznie 12 413-81-82 - lub pisemnie, faksem 12 413-61-97 - lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl • Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania] • Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu • Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia • Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. |