BILANS 2017. Podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku 2017, zmiany w przepisach podatkowych na 2018 rok [nr 5400]

PLAN ZAJĘĆ:

Dzień 1: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zamknięcie roku 2017 rok oraz rewolucyjne zmiany w podatkach dochodowych i Ordynacji na 2018 rok

Dzień 2: VAT 2017/2018 oraz JPK - bieżące kluczowe problemy i podzielona płatność VAT (SPLIT PAYMENT), pozostałe zmiany

Dzień 3: Bilans 2017 - zamknięcia roczne 2017 według znowelizowanych przepisów bilansowych, KSR-ów i MSR-ów

Serdecznie zapraszamy na konferencję BILANS 2017, na której przedstawione zostaną również KOMPLEKSOWO ZMIANY w przepisach podatkowych na 2018 rok oraz omówione zostaną sprawozdania finansowe za 2017 rok w oparciu o znowelizowane przepisy bilansowe ora standardy rachunkowości: krajowe i międzynarodowe

Dzień 1: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zamknięcie roku 2017 rok oraz rewolucyjne zmiany w podatkach dochodowych i Ordynacji na 2018 rok

1. Zamknięcia roczne w podataku dochodowym za 2017 rok
1. Moment powstania przychodu podatkowego, przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych i przychody kasowe – przyporządkowanie przychodu do właściwego okresu.
2. Przychody z nieodpłatnych świadczeń.
3. Przyporządkowanie kosztów do właściwego okresu, rozliczane kosztów w czasie, koszty wynagrodzeń na przełomie roku.
4. Korekta przychodów i kosztów we właściwym okresie – zagadnienia problemowe na gruncie zmian z 1 styczna 2016 r.
5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe – aktualizacja i spisanie należności
6. Koszty podatkowe – zagadnienia problemowe, w tym:
• Straty, szkody i niedobory
• Kary umowne i odszkodowania,
• Wydatki na rzecz kontrahentów, działania reprezentacyjne i promocyjne,
• Koszty gotówkowe,
• Koszty nieudokumentowane – problematyka pustych faktur.
7. Zmiany wprowadzone w 2017 r. – jednorazowa amortyzacja i podatek u źródła od biletów lotniczych.
2. Zmiany planowane na 2018 r.
• Wyodrębnienie nowego źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych, połączone z zakazem kumulacji strat z tego źródła z wynikiem na działalności operacyjnej.
• Całkowita zmiana przepisów ograniczających wysokość odsetek zaliczanych do kosztów podatkowych (dotyczy kosztów finansowania dłużnego, w tym odsetek od pożyczek zaciąganych w ramach tzw. „cienkiej kapitalizacji”).
• Nowe ograniczenia limitujące koszty związane z zakupem niektórych usług o charakterze niematerialnym (np. zakup usług doradczych, księgowych, badania rynku, korzystania ze znaku towarowego).
• Modyfikacja przepisów regulujących funkcjonowanie Podatkowych Grup Kapitałowych.
• Doprecyzowanie pojęcia „dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów” w kontekście zasad potrącalności tzw. kosztów pośrednich (bardzo ważna zmiana dla wszystkich podatników prowadzących księgi rachunkowe).
• Ograniczenia kosztów podatkowych w stosunku do kwot stanowiących podział wyniku finansowego podatnika (dotyczy nagród i premii na rzecz pracowników finansowanych z zysku po opodatkowaniu).
• Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczanych jednorazowo do kosztów podatkowych.
• Doprecyzowanie przepisów regulujących zasady ustalania kosztów podatkowych w przypadku odpłatnego zbycia wierzytelności (w tym jej aportu do spółki), dokonywania odpisów aktualizujących oraz jej umorzenia (np. jak ustalić koszt przy sprzedaży wierzytelności własnej, czy kosztem tym może być np. podatek VAT?).
• Wyłączenie stosowania przepisów o cenach transferowych w przypadku podmiotów kontrolowanych przez Skarb Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego.
• Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w przypadku podatników posiadających nieruchomości komercyjne o dużej wartości.
• Modyfikacja zasad ustalania przychodu z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych (w tym rozciągnięcie tych zasad na przypadki przekazań nieodpłatnych).
• Zmiany w Ordynacji podatkowej od 2018 roku.
3. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Dzień 2: VAT 2017/2018 oraz JPK - bieżące kluczowe problemy i podzielona płatność VAT (SPLIT PAYMENT), pozostałe zmiany

1. Jednolity Plik Kontrolny ze szczególnym uwzględnieniem podatku VAT
1. Jednolity Plik Kontrolny – podstawy prawne, zmiany w Ordynacji podatkowej
2. Struktury JPK i ich analiza
3. ewidencja VAT (JPK_VAT) jako struktura składana bez wezwania organu podatkowego
• od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016, 2017 r. i 2018 r.?
• dane wymagane w ewidencji i zmiany od 1.1.2017 r.
• korekty ewidencji i pomyłki
• okresy sprawozdawcze
• kontrola podatkowa a JPK_VAT
• pozostałe struktury JPK zwłaszcza w kontekście VAT
• odpowiedzialność podatnika a JPK
4. Pozostałe struktury JPK składane na żądanie – od kiedy obowiązują?
2. JPK_WB – zmiany w Ordynacji podatkowej (wrzesień 2017)
1. obowiązek przekazywania dobowych wyciągów z rachunków bankowych
2. obowiązki podatnika a obowiązki banku
3. kogo dotyczy zmiana?
4. planowane zmiany w zakresie kas fiskalnych – czy i kiedy wejdzie w życie e-paragon?
3. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2017 r.
1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
8. świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
4. Zwrot VAT od 1 stycznia 2017 r.
1. nowe obostrzenia związane z możliwością uzyskania zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad podatkiem należny w terminach przyspieszonych,
2. wstrzymanie zwrotu VAT po 1.1.2017,
3. możliwość utrudnienia zwrotu VAT w przypadku podejrzenia udziału podatnika w sposób bezpośredni lub pośredni w transakcji karuzelowej (oszustwie VAT),
4. nowelizacja a prawo unijne – wątpliwości z zakresie zgodności z prawem UE,
5. metodologia obrony przed wydłużaniem zwrotu VAT przez organy podatkowe po 1.1.2017
5. Powrót sankcji VAT i nowe sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie rozliczania VAT:
1. dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 30% zaległości podatkowej,
2. sankcja w wysokości 100% zaległości – przypadki i zakres ustanawiania,
3. zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. a sankcja 30%,
4. sankcje VAT a prawo UE,
5. sankcje związane z tzw. ulgą na złe długi
6. redukcja sankcji VAT do 20 %
7. unikanie sankcji VAT – metodologia postępowania
6. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany k.k.s. i k.k.)
1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
• moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
• moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
• moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
• moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
2. pojęcie „wykonania usługi”
3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
4. zakres zmian w systemach firmy
2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
9. eksport towarów a obowiązek podatkowy
10. zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
7. Podzielona płatność - VAT zmiany mające obowiązywać od 1.1.2018
1. pojęcie podzielonej płatności w projekcie ustawy
2. jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”
3. dobrowolność i zakres zastosowania
4. Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
5. System zachęt:
• brak sankcji VAT
• brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
• przyspieszony zwrot VAT
• rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
6. szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
7. zaliczki a podzielona płatność 
8. Pytania indywidualne i odpowiedzi. Konsultacje i dyskusja.

Dzień 3: Bilans 2017 - zamknięcia roczne 2017 według znowelizowanych przepisów bilansowych, KSR-ów i MSR-ów

1. Wprowadzenie
2. Źródła prawa w zakresie sporządzania sprawozdania finansowego
1. Regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości
2. Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
3. Regulacje krajowe a międzynarodowe – wpływ na sprawozdanie finansowe
3. Regulacje ustawy o rachunkowości
1. Kategorie jednostek i grup (Mikro, Male, Średnie)
2. Ogólne zasady sprawozdawczości finansowej
3. Rachunek zysków i strat, bilans,
4. Informacja dodatkowa – ogólne zasady i prezentacja
   - wymogi ustawowe oraz KSR nr 7
5. Porównywalności danych oraz zasada ciągłości bilansowej
6. Informacje niefinansowe w sprawozdaniach finansowych
7. Ogłaszanie i badanie sprawozdań finansowych
8. Uproszczenia dla mikro, małych i średnich jednostek
9. Implementacja dyrektywy w polskim prawie bilansowym
4. Omówienie wybranych zmian w MSR/MSSF od 01.01.2018
   1. MSSF 15 Przychody
      1. Zastąpienie dotychczasowych regulacji MSR 11 MSR 18
      2. Pięciostopniowy model rozpoznawania przychodów
      3. Dostosowanie polityki rachunkowości do wytycznych MSSF 15
   2. MSSF 9 Instrumenty finansowe
      1. Zastąpienie dotychczasowych regulacji MSR 39
      2. Nowa klasyfikacja instrumentów finansowych
      3. Zasady wyceny po zmianach
      4. Dostosowanie polityki rachunkowości do wytycznych MSSF 9.
5. Podstawowe informacje dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego
1. Odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych
2. Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego
3. Obowiązujące terminy i kwestie formalne – harmonogram prac
6. Inwentaryzacja
1. Terminy przeprowadzenia
2. Metody rozliczenia inwentaryzacji
3. Wycena
7. Sporządzanie sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:
1. Wartości niematerialne - koszty prac badawczych i rozwojowych, zmiany w zakresie okresów amortyzacji
2. Rzeczowe aktywa trwałe – zmiany wartości po początkowym ujęciu, utrata wartości aktywów wg KSR 11
3. Rezerwy, rozliczenie międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunko-we – KSR nr 6/MSR 37
4. Wydarzenia po dniu bilansowym – wydarzenie wymagające i niewymagające wprowadzenia korekt – KSR nr 7/MSR nr 10
5. Korekty błędów, zmiana polityki rachunkowości oraz zmiany szacunków – KSR nr 7/MSR 8
6. Rezerwy na świadczenia emerytalne – warunki tworzenia rezerwy oraz polityka rachunkowości
7. Leasing zwrotny w sprawozdaniu finansowym – KSR nr 5
8. Dyskusja i zakończenie. Odpowiedzi na pytania, konsultacje.

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 10 grudnia 2017r. od godz. 14.00
Do dnia 13 grudnia 2017r., wyjazd po obiedzie

Przy zgłoszeniu do 1 grudnia RABAT w wysokości 150 złotych 

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą )
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 10.XII, do obiadu w dniu wyjazdu 13.XII)
- atrakcje podczas pobytu
- relaks w Centrum SPA : korzystanie z basenu, sauny, sala fitness (szczegóły na stronie hotelu)
- parking dla gości hotelowych - gratis

UWAGA
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia