Jesienna Szkoła Podatków - Podatki VAT, CIT, PIT w 2019 roku [nr 6306]

DZIEŃ 1:

Podatek VAT w 2019 roku - kolejne zmian od 1 września 2019 r. i od 2020 r.

1. „Biała lista podatników VAT” – nowy wykaz (wrzesień 2019 r.):  
1. zakres danych zawartych w rejestrze,
2. obowiązek dokonywania płatności tylko na zgłoszone do US rachunki bankowe,
3. kary związane z naruszeniem obowiązkowych płatności:
• obowiązek wykazania dodatkowego przychodu w wysokości dokonanego przelewu (PIT/CIT),
• brak możliwości zaliczenia wydatków do kosztów (PIT/CIT),
• solidarna odpowiedzialność w VAT dla nabywcy.
  
  
2. Obowiązkowy Mechanizm Podzielonej Płatności (listopad 2019 r.):
1. Likwidacja „odwrotnego obciążenia”,
2. Rozszerzenie przedmiotowego zakresu solidarnej odpowiedzialności (ponad 150 pozycji),
3. Dla określonych transakcji (ponad 150 pozycji) będzie OBOWIĄZKOWA płatność w ramach Podzielonej Płatności (na rachunek VAT),
4. Wprowadzenie nowej informacji na fakturze: Mechanizm Podzielonej Płatności,
5. Nowe kary związane z naruszeniem nowych regulacji, w tym:
• Sankcja 100% dla podatnika, który wystawi fakturę bez informacji „Mechanizm Podzielonej Płatności”,
• Sankcja 100% dla podatnika, który dokona zapłaty za fakturę z informacją „Mechanizm Podzielonej Płatności”, w inny sposób niż w ramach Podzielonej Płatności,
• Dodatkowo brak kosztu (PIT/CIT), jeśli nabywca naruszy obowiązek zapłaty w ramach Podzielonej Płatności,
6. Możliwość dokonywania płatności z rachunku VAT z tytułu: PIT/CIT/ZUS/akcyza/cło
7. Dodatkowe opłaty związane z korzystaniem z rachunku VAT.
   
   
3. JPK_VDEK - projekt łączący JPK_VAT z deklaracjami VAT-7 i VAT-7K (styczeń 2020 r.):
1. nowe zasady składania i przesyłania deklaracji i JPK_VAT,
2. zmiany w zakresie prowadzonej ewidencji VAT (rejestr sprzedaży),
3. bardzo duże zmiany w strukturze JPK_VAT, w tym podatnik będzie zobowiązany przesyłać dane dotyczące:
• rodzaju dokumentów sprzedażowych i zakupowych,
• rodzaju dokonywanej sprzedaży,
4. wprowadzenie kar/sankcji za przesyłanie JPK_VDEK zawierającej błędy i nieprawidłowości (500 zł za każdy błąd),
5. nowe kary z kodeksu karnego skarbowego,
6. wprowadzenie indywidualnego rachunku podatkowego.
   
   
4. Faktury wystawiane do sprzedaży zarejestrowanej w kasie rejestrującej tylko do paragonów z NIP nabywcy (wrzesień 2019):
1. Jeśli brak NIP nabywcy na paragonie, sankcja 100% dla wystawcy faktury,
2. Jeśli brak NIP nabywcy na paragonie, sankcja 100% także dla nabywcy faktury, o ile odlicza on VAT z faktury.
   
   
5. Sztuczne opodatkowanie transakcji (licytacji) dokonywanych przez komorników sądowych oraz organy egzekucyjne,
6. Zmiany w zakresie opodatkowania dostawy nieruchomości zabudowanych
7. Sankcja w VAT – 15% za błędy poprawione przez podatnika,
8. Zwolnienie do 200.000 zł – sprzedaż określonych towarów będzie wykluczała zwolnienie.
9. Faktura VAT RR w wersji elektronicznej,
10. Kasy fiskalne on-line (maj 2019 r.):
1. kto i kiedy może a kto musi zainstalować kasę on-line – system zachęt oraz obowiązków dla branż „wrażliwych”,
2. ulga z tytułu zakupu kas – tylko dla kas online,
3. nowe rodzaje kas,
4. kary za sprzedaż kas niespełniających warunków technicznych oraz brak serwisu kasy.
11. Dyskusja – pytania słuchaczy.

DZIEŃ 2:

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT i fizycznych PIT w 2019 roku - rewolucyjne zmiany, praktyka rozliczeń i interpretacje

1. Zamiany w zakresie podatku CIT
1. Zmiany w zakresie samochodów osobowych: 
1. Amortyzacja samochodów osobowych a przepisy przejściowe;
2. Leasing i najem samochodów osobowych a ograniczenia wynikające z ustawy;
3. Nowe zasady rozliczania ubezpieczeń w kosztach uzyskania przychodów;
4. Zasady rozliczania kosztów eksploatacji samochodów osobowych po 01.01.2019 r.;
5. Znaczenie limitu 150.000,00 PLN oraz limitu 75%;
6. Zasady ustalania proporcji dla potrzeb liczenia limitu.
2. Zmiany w zakresie cen transferowych:
1. Nowa definicja podmiotów powiązanych;
2. Czy jest znaczący wpływ w zakresie cen transferowych;
3. Nowe limity dokumentacyjne w zakresie cen transferowych;
4. Nowe elementy dokumentacji oraz terminy jej sporządzenia;
5. Obowiązki informacyjne w zakresie cen transferowych.
3. Zmiany w zakresie podatku u źródła.:
1. Rola certyfikatu rezydencji podatkowej;
2. Znaczenie limitu 2.000.000,00 PLN;
3. Znaczenie niższych stawek oraz zwolnień wynikających z umowy  o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz dyrektyw;
4. Pobór oraz zwrot podatku;
5. Wniosek o zwrot podatku; 
6. Opinia o zastosowaniu zwolnienia;
7. Oświadczenie o spełnieniu warunków.  Znaczenie dla odpowiedzialności.
4. Nowa preferencyjna stawka CIT - 9%.
5. Dochody z kwalifikowanej własności intelektualnej - nowa preferencyjna stawka – 5%. 
1. Definicja dochodów z kwalifikowanej własności intelektualnej;
2. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z kwalifikowanej własności intelektualnej;
3. Zasady obliczania podstawy opodatkowania;
4. Ewidencja przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.
6. Nowe zasady rozliczania straty podatkowej.
7. Zysk zatrzymany oraz dopłaty na kapitał - nowa ulga.
8. Nowe zasady rozliczania podatku od nieruchomości komercyjnych.
9. Exit Tax – podatek od niezrealizowanych zysków.
10. Sankcje w CIT.
2. PIT 
1. Zerowy PIT dla młodych;
2. Proponowane zmiany w zakresie obniżenia stawki podatkowej PIT do 17%;
3. Proponowane zmiany w zakresie wyższych kosztów uzyskania przychodów;
4. Proponowane zmiany w zakresie wynajmu mieszkań;
5. Zmiany w zakresie ulgi mieszkaniowej.
3. Odpowiedzi na pytania uczestników.

DZIEŃ 3:

Podatek VAT – transakcje międzynarodowe

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
• warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
• dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
• terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
• termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
• podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
• kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
• zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
• składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
• projektowane zmiany dotyczące rozliczania transakcji w/w
  
  
2. Eksport i import towarów
• definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
• warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
• definicja importu towarów,
• rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
• podstawa opodatkowania,
  
  
3. Kontrakty wielostronne
• definicja kontraktu wielostronnego,
• ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
• uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
• sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
  
  
4. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski
• zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,
• dostawa towarów wraz z montażem,
• sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,
• sposób wykazania w deklaracji,
  
  
5. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
• miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
• jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
• usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
• refakturowanie usług,
• zasady odliczania podatku naliczonego,
• usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
• data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
• sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji,
  
  
6. Transport międzynarodowy i spedycja
• zasady ustalania miejsca świadczenia,
• dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,
• zasady stosowania stawki 0%
  
  
7. Dyskusja i pytania uczestników

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

CENA SZKOLENIA:
2.250 zł /os. (+ 23% VAT ) przy zgłoszeniu do 16.09
2.450 zł/os. (+ 23% VAT) przy zgłoszeniu po 16.09
...
RABATY - przy zgłoszeniu dwóch (lub więcej) osób z firmy

Cena zawiera:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
• imienne zaświadczenie uczestnictwa
• 3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 24.09, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 27.09)
• poczęstunek w przerwach kawowych

oraz bezpłatne korzystanie z centrum SPA/TROPICANA w hotelu:

• relaks w kompleksie basenów - wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą,
• jacuzzi, kompleks saun, siłownia,
• Klub Nocny

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia