Jesienna Szkoła Podatków
PODATKI 2018 - zmiany w przepisach podatkowych VAT, CIT, PIT, praktyka, interpretacje [nr 5707]

Uwaga: Programy zostaną uaktualniowe wraz z rozwojem prac legislacyjnych dotyczących przepisów podatkowych!

DZIEŃ 1: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2018/2019 roku

1. Zmiany od 1 stycznia 2019 r.:
• Zmiany, od 19 lipca 2018 r. i od 1 stycznia 2019 r., w zakresie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (podatek od przychodów z budynków).
• Przegląd projektowanych zmiany, od 1 stycznia 2019 r., w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.
2. Objęcie, od 1 lipca 2018 r., mikro, małych i średnich przedsiębiorców obowiązkiem składania dodatkowych plików JPK na żądanie organu podatkowego (JPK KR, WB, MAG, PKPIR, FA itp.).
3. Nowe regulacje, od 30 czerwca 2018 r., w zakresie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych dochodów z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu, w związku z realizacją nowych inwestycji.
4. Zmiany od 1 stycznia 2018 r.:
• Wyodrębnienie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych oraz rozdzielenie dochodów uzyskiwanych z tego źródła od pozostałych dochodów podatnika.
• Nowe przepisy ograniczające wysokość zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp. (koszty finansowania dłużnego).
• Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli), w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych składników majątku do kosztów uzyskania przychodów.
• Nowe regulacje dotyczące wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot wypłacanych tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki (zysku netto).
• Zmiany w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia lub umorzenia wierzytelności.
• Wprowadzenie szczególnej regulacji przeciwdziałającej schematom optymalizacyjnym wykorzystującym nieodpłatny transfer aktywów do podmiotów powiązanych.
• Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy, gdy należna zaliczka nie przekroczy ustawowego limitu kwotowego.
• Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników, posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości.
• Zmiany w zakresie odliczania od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych przez podatnika na działalność badawczo rozwojową.
• Pozostałe zmiany.
  
  
5. Najważniejsze zmiany w 2017 r.:
• Nowe regulacje, od 12 sierpnia 2017 r., w zakresie jednorazowej amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych.
• Wprowadzenie, od 1 stycznia 2017 r., w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych katalogu przypadków, w których dochód podatnika podlegającego ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu uznaje się za uzyskany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – skutki w zakresie poboru podatku u źródła dla polskich płatników np. w przypadku zakupu usług: najmu, reklamy, marketingu, licencji, programów komputerowych, biletów lotniczych itp. od podmiotów zagranicznych.
• Zmiany, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego.
• Pozostałe zmiany.
  
  
6. Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne – zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp., zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
7. Koszty uzyskania przychodów między innymi:
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową, obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp.
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.
  
  
8. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
9. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
10. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
11. Definicja samochodu osobowego na gruncie podatków dochodowych oraz jej skutki w zakresie rozliczeń podatkowych np. używanie samochodów osobowych nie będących składnikiem majątku podatnika (samochody zastępcze, najem samochodów w ramach podróży służbowej krajowej lub zagranicznej, prywatne samochody pracowników używane do celów służbowych itp.) - zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych.
12. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności, odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.
13. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
14. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
15. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
16. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych.
17. Pozostałe zagadnienia.
18. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje, dyskusja.

DZIEŃ 2: Podatek VAT 2018 – zmiany w VAT na 2018, Split payment, JPK oraz planowane zmiany na 2019 rok

1. Split-payment – nowe rozwiązanie, które już za parę miesięcy będzie dotyczyło praktycznie każdego podatnika VAT:
1. Co to jest split-payment (podzielona płatność)?
2. Cel wprowadzenia split-payment.
3. Jakich płatności dotyczy ten mechanizm? Jak będzie wyglądał sposób dokonywania przelewu? Płatności częściowe. Faktury w walutach? Potrącenia wzajemne.
4. Obowiązek posiadania specjalnego RACHUNKU VAT przez każdego podatnika.
5. Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT. Czy potrzebne będą umowy/aneksy? Prowizja i opłata za otwarcie/prowadzenie rachunku? Oprocentowanie środków na rachunku?
6. Kilka rachunków rozliczeniowych w jednym banku – ile rachunków VAT?
7. Kilka rachunków rozliczeniowych w różnych bankach – ile rachunków VAT?
8. Czy numer rachunku VAT trzeba będzie podać klientom na fakturze?
9. Obowiązek czy prawo skorzystania z tego mechanizmu – czy sprzedawca może zablokować split-payment?
10. Kiedy split-payment nie będzie mógł wystąpić?
11. Korzyści ze stosowania split-payment - przed czym chroni, a na co nie wpływa?
12. Dysponowanie środkami zgromadzonymi na rachunku VAT. Kiedy i na jakich zasadach?
13. Odzyskiwanie środków z rachunku VAT.
14. Zwrot VAT przez US na rachunek VAT. Skrócenie terminu, w którym US powinien zwrócić VAT.
2. Split-payment – praktyczne problemy:
1. metoda podzielonej płatności a ulga na złe długi,
2. split-payment u podatników rozliczających się metodą kasową,
3. split-payment a odliczenie VAT z faktury oznaczonej “metoda kasowa”,
4. przelewy zbiorcze a split-payment,
5. faktury w walucie obcej a możliwość zapłaty w split-payment,
6. kompensata i potrącenia trójstronne a podzielona płatność,
7. podwójna zapłata, błędne wskazania kwoty VAT, korekty faktur - zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności.
3. Należyta staranność wg. Ministerstwa Finansów, w tym:
1. co to jest należyta staranność i jakie skutki dla podatników może mieć jej niezachowanie,
2. należyta staranność – kiedy nie pomoże podatnikowi?czy konieczne jest tworzenie wewnętrznych procedur,
3. w jaki sposób dochować należytej staranności w przypadku transakcji z nowymi i dotychczasowymi kontrahentami,kontrahent wykreślony z rejestru VAT czynnych podatników: odliczać czy nie odliczać?
4. Nowe możliwości sprawdzania kontrahentów (dostawców) – od 13 stycznia 2018 r.:
1. 2 nowe rejestry podatników VAT: „czarna lista” i „szara lista” podatników VAT,
2. dostępne elektronicznie dla każdego podatnika,zakres danych gromadzonych w rejestrze, w tym data rejestracji na VAT oraz data wykreślenia z rejestru.
5. Inne zmiany w VAT na 2018:
1. Centralny Rejestr Faktur – co to oznacza i jak powstanie?
2. Pomyłka w stawce VAT – brak możliwości odzyskania nadpłaconego VAT?
3. Sprzedaż za pośrednictwem kasy fiskalnej i wystawienie faktury – nowe zasady i kolejna sankcja podatkowa 100%;
4. Odliczenie VAT z prawidłowej faktury może wiązać się z karą w postaci sankcji 100%;
5. Faktury VAT RR w wersji elektronicznej;
6. nowa definicja pierwszego zasiedlenia - zmiana zasad opodatkowania nieruchomości,
7. zmiana przepisów dotyczących transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi w podatku VAT,
8. wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia z VAT do 200 tys. zł przez niektóre podmioty.
6. Kasy fiskalne on-line już od 2019 r. – projektowane nowe przepisy:
1. kasy fiskalne on-line – co to jest i co to oznacza?
2. kto i kiedy może a kto musi zainstalować kasę on-line – system zachęt oraz obowiązków dla branż „wrażliwych”. Niektórzy podatnicy już 1 stycznia 2019 r. będą musieli mieć kasę on-line.
3. potwierdzenia/homologacja kas – sukcesywne wygasanie i brak możliwości używania „starych” kas,
4. nowa struktura JPK – JPK_PARAGON – czym jest i kto musi ją wdrożyć?
7. JPK w 2018:
1. Niektóre zagadnienia związane ze sporządzeniem i składaniem JPK_VAT,
2. Jakie kary grożą za brak JPK_VAT lub jego korekty?
3. Planowana likwidacja deklaracji VAT i „zastąpienie” jej JPK,
4. Od 1.07.2108 r. obowiązek stosowania pozostałych struktur JPK przez wszystkich podatników.
8. Dyskusja. Odpowiedzi na pytania uczestników.

DZIEŃ 3:  Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT w 2018 roku - obowiązki płatnika w rozliczeniu rocznym pracowników i współpracowników

1. Zmiany w zakresie podatku PIT od 1 stycznia 2017 r. i 1 stycznia 2018 r. w zakresie rozliczeń pracowniczych.
2. Problematyka związana ze źródłami dochodu w PIT:
1. Umowy cywilnoprawne a umowy o pracę
2. Przychody z praw autorskich i praw majątkowych;
3. Przychody z innych źródeł;
3. Świadczenia rzeczowe oraz inne nieodpłatne świadczenia a przychód:
1. imprezy integracyjne, jubileuszowe i okolicznościowe
2. abonamenty medyczne
3. posiłki i napoje dla pracowników
4. prezenty, bony towarowe, paczki świąteczne
5. dofinansowanie wypoczynku dzieci pracowników
6. świadczenia na podnoszenie kwalifikacji zawodowych
7. ubiór pracowników
8. ubezpieczenia dodatkowe, ubezpieczenia OC dla członka zarządu
9. zapewnienie zakwaterowania, dowóz do pracy
10. okulary dla pracownika,
11. premie oraz nagrody pieniężne i rzeczowe
12. świadczenia wynikające z przepisów BHP
13. świadczenia socjalne i wynikające z ZFŚS
14. sprzęt służbowy pracowników wykorzystywany na cele prywatne
15. świadczenia sportowe
16. świadczenia o charakterze symboliczny a przychód pracownika (medale okolicznościowe, dyplomy, puchary, kwiaty).
4. Problematyka rozliczenia rocznego
1. Zwrot nienależnych świadczeń;
2. Świadczenia po zmarłym pracowniku;
3. Świadczenia otrzymane przez emerytów;
4. Zasady sporządzania PIT-40, rozliczenia nadpłat i niedopłat;
5. Obowiązki informacyjne płatnika, w tym PIT-8C oraz IFT-1R;
6. Korekta składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne a rozliczenie pracownika;
7. Odpowiedzialność płatnika za nieprawidłowe rozliczenie podatnika. 
5. Pozostałe zagadnienia.
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Cena szkolenia 3-dniowego obejmuje:

• 3 wykłady
• materiały szkoleniowe,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkam,
• pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu,
• teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,

oraz

• korzystanie z centrum SPA Tropicana w hotelu.

do 14 września cena szkolenia netto:
dla 1 osoby 2.250 zł /od osoby + 23% VAT
dla 2 osób z jednej firmy cena netto: 2150 zł/os. + 23% VAT

po 14 września cena szkolenia netto:
2.400 zł /od osoby + 23% VAT

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia