Letnia Szkoła Podatków

PODATKI 2018 - zmiany w przepisach podatkowych VAT, CIT, PIT, praktyka, interpretacje [nr 5607]

DZIEŃ 1 : wycieczka na Morawy (Czechy)

DZIEŃ 2: Podatek VAT - kolejne zmiany od 1 lipca 2018 - Split payment, nowe deklaracje VAT, nowelizacje innych przepisów, aktualne interpretacje

• Split-payment - nowe rozwiązanie w VAT:
• Co to jest split-payment (podzielona płatność)?
• Cel wprowadzenia split payment.
• Jak będzie wyglądał sposób dokonywania przelewu?
• Obowiązek posiadania specjalnego RACHUNKU VAT przez każdego podatnika.
• Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT. Czy potrzebne będą umowy/aneks? Prowizja i opłata za otwarcie/prowadzenie rachunku? Oprocentowanie środków?
• Kilka rachunków rozliczeniowych w jednym banku - ile rachunków VAT?
• Kilka rachunków rozliczeniowych w różnych bankach - ile rachunków VAT?
• Czy numer rachunku VAT trzeba będzie podać klientom na fakturze?
• Obowiązek czy prawo skorzystania z tego mechanizmu - kto decyduje?
• Kiedy split-payment nie będzie mógł wystąpić?
• Korzyści ze stosowania split-payment - przed czym chroni, a na co nie wpływa?
• Dysponowanie środkami zgromadzonymi na rachunku VAT. Kiedy i na jakich zasadach?
• Odzyskiwanie środków z rachunku VAT.
• Zwrot VAT na rachunek VAT. Skrócenie terminu, w którym urząd powinien zwrócić VAT.
• JPK_VAT w 2018 r.:
• Mikroprzedsiębiorcy będą również przesyłali JPK_VAT do MF (po raz pierwszy za styczeń 2018 r.).
• Wszyscy podatnicy mają obowiązek stosować JPK (wszystkie struktury) od lipca 2018 r.
• Nowa wersja struktury JPK_VAT składanej do MF - zmiany w zakresie danych.
• Co to jest JPK_VAT?
• Czemu służy JPK_VAT?
• Termin przekazywania JPK_VAT.
• Dane obowiązkowe w pliku JPK_VAT.
• Ewidencja VAT jako źródło danych przekazywanych w JPK_VAT - ewidencja elektroniczna.
• Kilka rejestrów VAT a JPK_VAT. Czy dopuszczalne dwa lub kilka plików JPK_VAT?
• Kiedy są dopuszczalne zapisy (dokumenty) zbiorcze?
• Sprzedaż fiskalna a JPK_VAT? Co w przypadku wystawienia faktury do paragonu?
• Proporcja, preproporcja, 50% VAT od samochodów - zasady prezentacji w JPK_VAT.
• Zakupy zwolnione z VAT, zakupy restauracyjne i noclegowe, zakupy na 0 %, zakupy od nievatowców. Czy i jak prezentować?
• JPK_VAT a deklaracja VAT i informacja podsumowująca.
• Korekta sprzedaży lub zakupów. Co z plikiem JPK_VAT?
• Sankcje za błędy w JPK_VAT.
• Czy korekta deklaracji VAT lub informacji VAT-UE/VAT-27 oznacza obowiązek złożenia korekty JPK_VAT?
• Deklaracje VAT - wyłącznie elektronicznie (2018) - brak możliwości złożenia deklaracji papierowej.
• Kary za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur (2017) - kto i za co odpowiada?
• Nowe kategorie przestępstw związanych z wystawianiem faktur lub posługiwaniem się takimi fakturami.
• Podrabianie faktur i ich przerabianie w celu użycia jako autentycznych - co to oznacza?
• Faktury poświadczające nieprawdę.
• Jakich faktur mogą dotyczyć nowe przestępstwa?
• Mienie wielkiej wartości.
• W jakim przypadku kara może wynosić nawet 25 lat więzienia?
• Kiedy kara może podlegać złagodzeniu a kiedy można w ogóle jej uniknąć?
• Na co należy zwracać przy wystawianiu faktur?
• Zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia (2017):
• Zmienione warunki stosowania odwrotnego obciążenia w stosunku do usług,
• Usługi budowlane (47 poz.) rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia, ale nie wszystkie i nie w każdej sytuacji.
• Kto to jest podwykonawca?
• Deweloper powinien dostać fakturę z VAT czy z odwrotnym obciążeniem?
• Odwrotne obciążenie w konsorcjach i dla inwestorów zastępczych.
• Usługa wynajmu sprzętu budowlanego: z obsługą i bez?
• Refakturowanie usług budowlanych.
• Zakup usługi budowlanej dla celów dostawy towarów z montażem.
• W której deklaracji należy rozliczyć odwrotne obciążenie? Co zmienia faktura z informacją “metoda kasowa”?
• Właściwe terminy fakturowania i stawki podatku.
• Zmienione zasady odliczania VAT naliczonego w przypadku odwrotnego obciążenia, a także importu usług i nabyć wewnątrzwspólnotowych - ryzyko odsetek od zaległości podatkowych.
• Inne zmiany w VAT (2017):
• Zmienione zasady zwrotu nadwyżki VAT z US,
• Wykreślenie z rejestru podatników VAT - co to oznacza dla podatnika i jego kontrahentów?
• Obowiązek weryfikacji kontrahentów?
• Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika rejestrującego firmę jako podatnika VAT czynnego nawet do 500.000 zł.
• Powrót sankcji w VAT (2017):
• Przywrócenie sankcji 30% za nieprawidłowe rozliczenie VAT,
• W jakich przypadkach pojawi się sankcja?
• W jaki sposób podatnik będzie mógł uniknąć sankcji?
• W przypadku niemożności uchylenia sią przed sankcją, można ją zmniejszyć do 20% - w jaki sposób?
• Nowa sankcja 100%, która w praktyce oznacza 200% kary finansowej - za jakie nieprawidłowości?
• Dyskusja. Odpowiedzi na pytania uczestników.
  
  

DZIEŃ 3 : Podatek dochodowy od osób prawnych CIT, PIT - zmiany w podatkach dochodowych na 2018 rok

1.  Zmiany od 1 stycznia 2018 r.:
• Wyodrębnienie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych oraz rozdzielenie dochodów uzyskiwanych z tego źródła od pozostałych dochodów podatnika.
• Nowe przepisy ograniczające wysokość zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp. (koszty finansowania dłużnego).
• Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli), w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych składników majątku do kosztów uzyskania przychodów.
• Nowe regulacje dotyczące wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot wypłacanych tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki (zysku netto).
• Zmiany w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia lub umorzenia wierzytelności.
• Wprowadzenie, w podatku dochodowym od osób fizycznych, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych nieodpłatnie.
• Wprowadzenie szczególnej regulacji przeciwdziałającej schematom optymalizacyjnym wykorzystującym nieodpłatny transfer aktywów do podmiotów powiązanych.
• Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy, gdy należna zaliczka nie przekroczy ustawowego limitu kwotowego.
• Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników, posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości.
• Ograniczenie wysokości zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od niektórych wartości niematerialnych i prawnych, w przypadku gdy uprzednio te wartości niematerialne i prawne były własnością podatnika, a następnie zostały zbyte.
• Podwyższenie wysokości niektórych zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych np. w przypadku: sprzedaży premiowej, świadczeń dla pracowników, emerytów, rencistów itp.
• Zmiany w zakresie odliczania kwoty zmniejszającej podatek dochodowy od osób fizycznych.
• Podwyższenie limitu kwotowego w przypadku stosowania 50% kosztów uzyskania przychodów dla twórców.
• Wprowadzenie rocznego limitu kwotowego warunkującego możliwość stosowania ryczałtu od przychodów z najmu, do którego stosuje się stawkę ryczałtu 8,5% i wprowadzenie stawki ryczałtu 12,5% powyżej tej kwoty przychodu.
• Wyłączenie ze źródła „kapitały pieniężne” przychodów opodatkowanych podatkiem dochodowym od osób fizycznych uzyskiwanych z realizacji pochodnych instrumentów finansowych lub praw wynikających z papierów wartościowych, nabytych jako nieodpłatne świadczenie lub świadczenie w naturze.Zmiany w zakresie odliczania od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych przez podatnika na działalność badawczo rozwojową..
• Pozostałe zmiany.
2. Najważniejsze zmiany w 2017 r.:
• Nowe regulacje, od 12 sierpnia 2017 r., w zakresie jednorazowej amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych.
• Zmiany, od 12 sierpnia 2017 r., w zakresie poboru podatku u źródła w przypadku zakupu biletów lotniczych od zagranicznych przedsiębiorstw żeglugi powietrznej.
• Rozszerzenie, od 1 stycznia 2017 r., w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz wprowadzenie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych katalogu przypadków, w których dochód podatnika podlegającego ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu uznaje się za uzyskany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – skutki w zakresie poboru podatku u źródła dla polskich płatników np. w przypadku zakupu usług: najmu, reklamy, marketingu, licencji, programów komputerowych itp. od podmiotów zagranicznych.
• Nowe regulacje, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego.
• Pozostałe zmiany.
3. Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne – zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp., zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
4. Koszty uzyskania przychodów między innymi:
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową, obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp.
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.
5. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
6. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
7. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
8. Definicja samochodu osobowego na gruncie podatków dochodowych oraz jej skutki w zakresie rozliczeń podatkowych np. używanie samochodów osobowych nie będących składnikiem majątku podatnika (samochody zastępcze, najem samochodów w ramach podróży służbowej krajowej lub zagranicznej, prywatne samochody pracowników używane do celów służbowych itp.) - zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych.
9. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych.
10. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
11. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
12. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
13. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych. 
14. Obowiązki firmy jako płatnika:
• Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji,
• Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło – zasady poboru podatku dochodowego od osób fizycznych, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
• Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. i jego korzystne skutki w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy.
15. Pozostałe zagadnienia.
16. Odpowiedzi na pytania uczestników.
    
    

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

CENA SZKOLENIA (wersja 2 dniowa):
1.790 zł /od osoby (+ 23% VAT) 
dla 2 osób z jednej firmy cena: 1690 zł/os. (+ 23% VAT)
......

CENA SZKOLENIA (wersja 3 dniowa): 
2.250 zł /od osoby (+ 23% VAT )
dla 2 osób z jednej firmy cena: 2150 zł/os. (+ 23% VAT)
.....................................

Cena szkolenia obejmuje:

• 2 wykłady,
• materiały szkoleniowe,
• 3 lub 2 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami (w zależności od wersji cenowej),
• pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu wyjazdu,
• teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,

oraz

• korzystanie z centrum SPA Tropicana w hotelu.

...

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia