LETNIA SZKOŁA PODATKÓW.
PODATKI 2018 - zmiany w przepisach podatkowych VAT, CIT, PIT, praktyka, interpretacje [nr 5605]

Dzień 1
Podatek VAT - kolejne zmiany od 1 lipca 2018 - Split payment, nowe deklaracje VAT, nowelizacje innych przepisów, aktualne interpretacje

1. Podzielona płatność VAT (Split payment)
1. pojęcie podzielonej płatności i istota mechanizmu
2. jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”; przelew tradycyjny a płatność podzielona – skutki dla dostawcy i nabywcy
3. dobrowolność i zakres zastosowania
4. Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
5. System zachęt:
• brak sankcji VAT
• brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
• przyspieszony zwrot VAT
• rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
• wyłączenie „zachęt” – kiedy pomimo podzielonej płatności określa się sankcje?
6. szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
7. zaliczki a podzielona płatność
8. podzielona płatność a odliczenie VAT i jego kwestionowanie
9. błędne przelewy a podzielona płatność
10. zwrot z Rachunku VAT na rachunek podatnika
11. zwrot na Rachunek VAT w przyspieszonym terminie a tradycyjny zwrot VAT
12. factoring a podzielona płatność
13. obowiązki banku w ramach podzielonej płatności a odpowiedzialność podatnika
2. Jednolity Plik Kontrolny 2018 ze szczególnym uwzględnieniem podatku VAT
1. Jednolity Plik Kontrolny – podstawy prawne, zmiany w Ordynacji podatkowej
2. struktury JPK i ich analiza
3. ewidencja VAT (JPK_VAT) jako struktura składana bez wezwania organu podatkowego
• od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016, 2017 r. i 2018 r.?
• dane wymagane w ewidencji i zmiany od 1.1.2018 r.
• korekty ewidencji i pomyłki
• okresy sprawozdawcze
• kontrola podatkowa a JPK_VAT
• pozostałe struktury JPK zwłaszcza w kontekście VAT
• odpowiedzialność podatnika a JPK
4. pozostałe struktury JPK składane na żądanie – od kiedy obowiązują?
5. JPK_WB strukturą automatyczną?
3. Pozostałe zmiany VAT na 2018  i lata kolejne
1. planowane zmiany w zakresie kas fiskalnych – czy i kiedy wejdzie w życie e-paragon?
2. weryfikacja podatników – aktualizowana na bieżąco baza MF
3. zmiany w uldze na złe długi
4. zmiany w zwrocie VAT
5. zaświadczenie dotyczące kontrahenta i jego rozliczeń – uchylenie tajemnicy skarbowej
4. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2018 r.
1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
8. świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
5. Powrót sankcji VAT i nowe sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie rozliczania VAT:
1. dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 30% zaległości podatkowej,
2. sankcja w wysokości 100% zaległości – przypadki i zakres ustanawiania,
3. zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. a sankcja 30%,
4. sankcje VAT a prawo UE,
5. sankcje związane z tzw. ulgą na złe długi
6. redukcja sankcji VAT do 20 %
7. unikanie sankcji VAT – metodologia postępowania
6. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany 2017 r. w k.k.s. i k.k.)
1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
• moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
• moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
• moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
• moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
2. pojęcie „wykonania usługi”
3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
4. zakres zmian w systemach firmy
2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
9. eksport towarów a obowiązek podatkowy
10. zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
7. Odliczenie podatku naliczonego
1. prawo do odliczenia – aspekty czasowe
2. wyłączenia w prawie do odliczenia – wadliwość faktury
3. odliczenie podatku naliczonego przy WNT – zmiany 2017 r.
4. odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i odwrotnym obciążeniu – zmiany 2017 – zgodność z prawem UE ?
5. odliczenie a sankcje VAT
6. świadczenia złożone i odliczenia VAT a różne stawki na fakturze 
8. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.

Dzień 2
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT, PIT - zmiany w podatkach dochodowych na 2018 rok

1.  Zmiany od 1 stycznia 2018 r.:
• Wyodrębnienie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych oraz rozdzielenie dochodów uzyskiwanych z tego źródła od pozostałych dochodów podatnika.
• Nowe przepisy ograniczające wysokość zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp. (koszty finansowania dłużnego).
• Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli), w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych składników majątku do kosztów uzyskania przychodów.
• Nowe regulacje dotyczące wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot wypłacanych tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki (zysku netto).
• Zmiany w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia lub umorzenia wierzytelności.
• Wprowadzenie, w podatku dochodowym od osób fizycznych, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych nieodpłatnie.
• Wprowadzenie szczególnej regulacji przeciwdziałającej schematom optymalizacyjnym wykorzystującym nieodpłatny transfer aktywów do podmiotów powiązanych.
• Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy, gdy należna zaliczka nie przekroczy ustawowego limitu kwotowego.
• Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników, posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości.
• Ograniczenie wysokości zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od niektórych wartości niematerialnych i prawnych, w przypadku gdy uprzednio te wartości niematerialne i prawne były własnością podatnika, a następnie zostały zbyte.
• Podwyższenie wysokości niektórych zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych np. w przypadku: sprzedaży premiowej, świadczeń dla pracowników, emerytów, rencistów itp.
• Zmiany w zakresie odliczania kwoty zmniejszającej podatek dochodowy od osób fizycznych.
• Podwyższenie limitu kwotowego w przypadku stosowania 50% kosztów uzyskania przychodów dla twórców.
• Wprowadzenie rocznego limitu kwotowego warunkującego możliwość stosowania ryczałtu od przychodów z najmu, do którego stosuje się stawkę ryczałtu 8,5% i wprowadzenie stawki ryczałtu 12,5% powyżej tej kwoty przychodu.
• Wyłączenie ze źródła „kapitały pieniężne” przychodów opodatkowanych podatkiem dochodowym od osób fizycznych uzyskiwanych z realizacji pochodnych instrumentów finansowych lub praw wynikających z papierów wartościowych, nabytych jako nieodpłatne świadczenie lub świadczenie w naturze.Zmiany w zakresie odliczania od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych przez podatnika na działalność badawczo rozwojową..
• Pozostałe zmiany.
2. Najważniejsze zmiany w 2017 r.:
• Nowe regulacje, od 12 sierpnia 2017 r., w zakresie jednorazowej amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych.
• Zmiany, od 12 sierpnia 2017 r., w zakresie poboru podatku u źródła w przypadku zakupu biletów lotniczych od zagranicznych przedsiębiorstw żeglugi powietrznej.
• Rozszerzenie, od 1 stycznia 2017 r., w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz wprowadzenie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych katalogu przypadków, w których dochód podatnika podlegającego ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu uznaje się za uzyskany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – skutki w zakresie poboru podatku u źródła dla polskich płatników np. w przypadku zakupu usług: najmu, reklamy, marketingu, licencji, programów komputerowych itp. od podmiotów zagranicznych.
• Nowe regulacje, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego.
• Pozostałe zmiany.
3. Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne – zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp., zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
4. Koszty uzyskania przychodów między innymi:
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową, obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp.
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.
5. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
6. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
7. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
8. Definicja samochodu osobowego na gruncie podatków dochodowych oraz jej skutki w zakresie rozliczeń podatkowych np. używanie samochodów osobowych nie będących składnikiem majątku podatnika (samochody zastępcze, najem samochodów w ramach podróży służbowej krajowej lub zagranicznej, prywatne samochody pracowników używane do celów służbowych itp.) - zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych.
9. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych.
10. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
11. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
12. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
13. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych. 
14. Obowiązki firmy jako płatnika:
• Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji,
• Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło – zasady poboru podatku dochodowego od osób fizycznych, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
• Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. i jego korzystne skutki w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy.
15. Pozostałe zagadnienia.
16. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Dzień 3
Ceny transferowe obowiązek dokumentacji transakcji oraz innych zdarzeń z udziałem podmiotów powiązanych

1. Podmioty zobowiązane do sporządzania dokumentacji cen transferowych:
1. definicja podmiotów powiązanych na gruncie cen transferowych;
2. powiązania decydujące o poddaniu transakcji reżimowi cen transferowych;
3. ceny transferowe a VAT – art. 32 ustawy o VAT a art. 23 o.p.
   
   
2. Dokumentacja podatkowa na zasadach obowiązujących do 31 grudnia 2016 r. :
1. limity decydujące o obowiązku sporządzenia dokumentacji;
2. weryfikacja przekroczenia limitów w praktyce;
3. elementy dokumentacji, a ich wpływ na rynkowość transakcji;
   
   
3. Metody ustalania cen w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi:
1. podstawowe informacje na temat analizy danych porównawczych;
2. metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej;
3. metoda ceny odsprzedaży;
4. metoda rozsądnej marży koszt plus;
5. metoda marży transakcyjnej netto;
6. metoda podziału zysków;
   
   
4. Szacowanie wartości rynkowej świadczenia między podmiotami niepowiązanymi
5. Dokumentacja cen transferowych od 1 stycznia 2017r.:
1. nowe przesłanki do ustalania obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej;
2. nowa dokumentacja krajowa;
3. nowa dokumentacja grupowa;
4. obowiązek przygotowywania analizy danych porównawczych (benchamrk);
5. obowiązek przygotowywania informacji podatkowych CIT-TP/PIT-TP;
6. wątpliwości interpretacyjne nowych przepisów;
   
   
6. Zagrożenia płynące z nieprzestrzegania przepisów dotyczących cen transferowych:
1. stosowanie stawki sankcyjnej 50%;
2. możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe);
3. podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi;
4. obowiązek składania oświadczeń przez zarząd o sporządzeniu dokumentacji  podatkowej wraz z zeznaniem rocznym CIT-8;
   
   
7. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 17 czerwca 2018r. od godz. 14.00
Do dnia 20 czerwca 2018r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą),
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 17.06, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 20.06),
• atrakcje: grill party przy muzyce na żywo w ogrodach hotelowych, wycieczka do największych w Europie Ogrodów tematycznych HORTULUS,
• nielimitowane bezpłatne korzystanie z atrakcji hotelowych, relaks w kompleksie basenów – zewnętrzny z podgrzewaną wodą oraz wewnętrzny, sauny, jacuzzi, sali fitness (szczegóły na stronie hotelu)

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia