PODATKI VAT, CIT, PIT, schematy podatkowe - zmiany w 2019 roku [nr 6204]

szkolenie jest potwierdzone

Dzień 1:

Schematy podatkowe MDR i ich raportowanie oraz sankcje związane z optymalizacją podatkową

1. Zakres przedmiotowy raportowania
   1. Definicje uzgodnienia, schematów podatkowych;
   2. Okoliczności, które nie powodują obowiązku raportowania;
   3. Definicja podmiotu kwalifikowanego;
   4. Moment powstania obowiązek raportowania.
2. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje i obowiązki
   1. Promotor
   2. Korzystający
   3. Wspomagający
3. Terminy raportowania;
4. Sankcja administracyjne i karne;
5. Zakres raportowanych informacji
   1. Wykazanie przesłanek uzasadniających raportowanie;
   2. Opis uzgodnienia oraz działalności gospodarczej;
   3. Informacja o znanych celach;
   4. Przywołanie przepisów prawa podatkowego;
   5. Szacownie korzyści podatkowej lub wartości aktywa w podatku odroczonym;
   6. Opis czynności służących realizacji uzgodnienia;
   7. Informacja o innych podmiotach uczestniczących w uzgodnieniu.
6. Wewnętrzna procedura MDR
   1. Kto ma obowiązek wprowadzenia?
   2. Jakie korzyści wprowadza?
   3. Co powinna zawierać?
   4. Jak ukształtować obowiązki w procedurze MDR.
7. Klauzula o unikaniu opodatkowania
   1. Klauzula w dotychczasowym brzmieniu (dzielenie transakcji, wprowadzanie podmiotów pośredniczących, ekonomiczne uzasadnienie, korzyść podatkowa);
   2. Zmiany od 1 stycznia 2019 r. (istotność celu, kryterium sprzeczności, definicja sztuczności, definicja czynności odpowiedniej;
   3. Zakres zastosowania klauzuli (podatki dochodowe, VAT, podatki i opłaty lokalne)
8. Postępowanie w sprawie zastosowania klauzuli
   1. Właściwość organów podatkowych
   2. Możliwość korekty deklaracji
   3. Wykonalność decyzji przed organami lub w toku postępowania sądowoadministracyjnego
   4. Postępowanie podatkowe
9. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe od 1 stycznia 2019 r.
   1. Przypadki, w których organ podatkowy wymierza sankcję z Ordynacji podatkowej
   2. „Dobra wiara” podatnika a możliwość odstąpienia od sankcji
   3. Stawki dodatkowego zobowiązania – obostrzenie sankcji
   4. Postępowanie zmierzające do nałożenia sankcji 

Dzień 2:
Podatek VAT w 2019 roku – bieżące problemy, podzielona płatność i kolejne zmiany w 2019 roku

1. Podzielona płatność - VAT (1.7.2018) i dalsze planowane zmiany w 2019 r. w zakresie "Split payment".
1. Dobrowolna podzielona płatność od. 1.7.2018 r.  
1. pojęcie podzielonej płatności i istota mechanizmu
2. jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”; przelew tradycyjny a płatność podzielona – skutki dla dostawcy i nabywcy
3. dobrowolność i zakres zastosowania
4. Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
5. System zachęt:
• brak sankcji VAT
• brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
• przyspieszony zwrot VAT
• rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
• wyłączenie „zachęt” – kiedy pomimo podzielonej płatności określa się sankcje?
6. szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
7. zaliczki a podzielona płatność; płatności częściowe – czy będą możliwe?
8. podzielona płatność a odliczenie VAT i jego kwestionowanie
9. błędne przelewy a podzielona płatność
10. zwrot z Rachunku VAT na rachunek podatnika
11. zwrot na Rachunek VAT w przyspieszonym terminie a tradycyjny zwrot VAT
12. factoring a podzielona płatność
13. obowiązki banku w ramach podzielonej płatności a odpowiedzialność podatnika
2. Częściowo obowiązkowa podzielona płatność w 2019 r.
1. zakres planowanych zmian
2. lista towarów objęta podzieloną płatnością
3. wejście w życie
4. okresy przejściowe
5. dalsze plany zmian
   
   
2. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2019 r.
1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
8. świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
   
   
3. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany 2017 r. w k.k.s. i k.k.)
1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
• moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
• moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
• moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
• moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
2. pojęcie „wykonania usługi”
3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
4. zakres zmian w systemach firmy
2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
9. eksport towarów a obowiązek podatkowy
10. zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
    
    
4. Odliczenie podatku naliczonego
1. prawo do odliczenia – aspekty czasowe
2. wyłączenia w prawie do odliczenia – wadliwość faktury
3. odliczenie podatku naliczonego przy WNT – zmiany 2017 r.
4. odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i odwrotnym obciążeniu – zmiany 2017 – zgodność z prawem UE ?
5. odliczenie a sankcje VAT
6. świadczenia złożone i odliczenia VAT a różne stawki na fakturze
7. najnowsze orzecznictwo w zakresie prawa do odliczenia
   
   
5. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2019 r. (ustawa z 22.11.2018 r.)
1. Opodatkowanie bonów – nowe zasady
1. definicja bonu, bonu jednego i różnego przeznaczenia
2. transfer bonu a obowiązek podatkowy
3. bony – podstawa opodatkowania
   
   
6. Kasy on-line (projekt - etap Sejm I czytanie)
1. pojęcie i rodzaje kas a kasy on-line
2. Centralne Repozytorium Kas i jego funkcja
3. terminy wymiany kas na kasy elektroniczne/terminy przejściowe
4. paragon i dokumenty z kasy on-line i ich wysyłka
5. serwis kasy on-line i sankcje
6. ulga na zakup nowych kas i jej zakres
7. kasa on-line a problemy z zasięgiem lub brak dostępu
   
   
7. Centralny Rejestr Faktur i JPK_VDEK (projekt - 1.7.2019)
1. zastąpienie deklaracji podatkowych systemem rozbudowanego JPK
2. utworzenie Centralnego Rejestru Faktur – funkcja i zakres systemu
3. sankcje karno-skarbowe
4. nowa matryca stawek VAT – NS zamiast PKWiU
5. wprowadzenie wiążącej informacji stawkowej
6. zmiany w zakresie odwróconego obciążenia i instytucji solidarnej odpowiedzialności - NS zamiast PKWiU
   
   
8. Pozostałe zmiany planowane na 2019  
• wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;
• obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej;
• dostosowaniu przepisów dotyczących odpowiedzialności solidarnej do zmian w tzw. pakiecie paliwowym poprzez objęcie tą odpowiedzialnością podmiotów nabywających paliwa ciekłe;
• wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (do 200 tys. zł rocznego obrotu) przez niektóre grupy podatników;
• uzależnieniu możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury VAT z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy.
9. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.

Dzień 3:
Koszty w podatkach dochodowych w 2019 roku

1. Samochody osobowe w działalności gospodarczej
• Zmiany w zakresie kosztów podatkowych używania samochodów osobowych i ich amortyzacji oraz ubezpieczenia,
• Nowe zasady rozliczenia kosztów leasingu i najmu.
• Szczególne rozwiązania dla samochodów prywatnych osób fizycznych wykorzystywanych w działalności gospodarczej,
• Przepisy przejściowe
2. Koszty podatkowe z tytułu reprezentacji, promocji i reklamy – przegląd bieżącego orzecznictwa i interpretacji podatkowych
3. Moment potrącenia kosztów pośrednich – zmiana stanowiska Dyrektora KIS
4. Zasady korekty kosztów pośrednich i bezpośrednich z uwzględnianiem zmian z 2019 r.
5. Przyporządkowanie kosztów do źródła przychodów w podatku CIT
6. Nowe przepisy o cienkiej kapitalizacji, czyli limit kosztów finansowania dłużnego z art. 15c CIT
7. Ograniczenie kosztów podatkowych z tytułu nabycia niektórych usług niematerialnych nabywanych od podmiotów powiązanych – art. 15e CIT
8. Koszty podatkowe z tytułu finansowania własnego w spółkach kapitałowych
9. Zbycie wierzytelności - zmiany z 2018 r. i 2019 r.
• Sprzedaż wierzytelności własnych oraz nabytych – sposób ustalenia straty i mechanizm potrącania kosztów, kontrowersje w zakresie interpretacji nowego prawa,
• Aport wierzytelności i konwersja pożyczki na kapitał spółki  – istota problemów w stanie prawnym do 31 grudnia 2018 r. i nowe rozwiązania z 2019 r.
10. Pytania indywidualne i odpowiedzi. Konsultacje i dyskusja.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 26 maja 2019r. od godz. 14.00
Do dnia 29 maja 2019r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą),
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie ),

RABATY - przy zgłoszeniu dwóch (lub więcej) osób z firmy

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia