Podatkowe zamknięcie roku 2021 oraz zmiany w podatkach VAT, CIT, PIT na 2022 roku w ramach Polskiego Ładu [nr 7410]

szkolenie wyjazdowe

Uwaga: programy poszczególny dni będą modyfikowane w miarę postępu prac dotyczących zmian przepisów na rok 2022

Dzień 1
Podatek VAT - zmiany w 2021 roku oraz zmiany na rok 2022

• E-faktury i Krajowy System e-Faktur (KSeF) – 1 stycznia 2022 r.:
1. co to jest KSeF i do czego ma służyć?
2. KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
3. zawiadomienie do naczelnika urzędu skarbowego o podmiotach uprawionych do dostępu do Krajowego Systemu e-Faktur w celu wystawiania faktur ustrukturyzowanych lub dostępu do nich,
4. pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF,
5. akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
6. wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
7. uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej,
8. przechowywanie faktur ustrukturyzowanych,
9. „korzyści” związane z wystawianiem faktur ustrukturyzowanych.
• „SLIM VAT 3” – zmiany związane z fakturowaniem – 1 stycznia 2022 r.:
1. wydłużony okres do 60 dni na wystawienie faktury przed … sprzedażą lub zaliczką;
2. zmiany związane z wystawianiem korekt;
3. faktura korygująca nie musi nazywać się „faktura korygująca” i nie musi zawierać powodu jej wystawienia;
4. możliwość wystawienia zbiorczej korekty na niektóre dostawy towary lub usług w danym okresie;
5. faktura zaliczkowa bez ceny jednostkowej netto;
6. zmiany w zakresie wystawiania duplikatów faktur;
7. poprawione zasady rozliczania korekt minusowych przez nabywcę.
• Nowy Ład w VAT
1. nowy podatnik – grupa VAT:
1. kim jest grupa VAT?
2. kto może być członkiem grupy VAT?
3. zasady rozliczeń pomiędzy członkami oraz pomiędzy grupą VAT a innymi podmiotami;
4. kiedy grupa VAT staje się podatnikiem i do kiedy nim jest?
5. konsekwencje naruszenia warunków istnienia grupy VAT;
6. stosowanie struktury odliczenia VAT naliczonego;
7. dodatkowe obowiązki związane z istnieniem grupy VAT
2. możliwość wyboru opodatkowania „zwolnionych od VAT” usług finansowych;
3. konsekwencje w VAT wprowadzenia możliwości zapłaty przy wykorzystaniu instrumentu płatniczego:
1. kara pieniężna 5000 zł;
2. brak (utrata) prawa do deklaracji kwartalnych;
3. brak prawa do zwrotu nadwyżki VAT w terminie 25 dni (mimo spełnienia warunków);
4. nowy termin zwrotu nadwyżki w VAT – 15 dni, które może być i 30-stoma dniami, oraz warunki jego stosowania.
• Zmiany w ramach TAX FREE –  1 stycznia 2022 r.:
1. SYSTEM TAX FREE – co to jest?
2. Kasy online – obowiązek stosowania przy sprzedaży TAX FREE;
3. Elektroniczny dokument TAX FREE – kiedy będzie mógł być w wersji papierowej;
4. Sposób potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium UE;
5. Metody zwrotu VAT podróżnemu z tytułu zakupów TAX FREE;
6. Zwrot VAT gotówką tylko podróżnemu.
• Inne zmiany w VAT –  1 stycznia 2022 r.:
1. nowa struktura JPK_VAT;
2. zmiany w zakresie danych raportowanych w ramach JPK_VAT;
3. rachunek VAT - możliwość opłacania składek na KRUS;
• SLIM VAT 2 – nowelizacja „naprawiająca” przepisy ustawy o VAT (1 października 2021 r.):
1. BREXIT – nowe zasady rozliczania podatku VAT w relacjach z UK i Irlandia Północną.
2. doprecyzowanie przepisów dotyczących międzynarodowych transakcji łańcuchowych.
3. zasady rozliczania korekt in minus w transakcjach: WNT, import usług oraz dostawy, od których VAT rozlicza nabywca.
4. możliwość poprawienia braku wykazania importu towarów w ramach procedury uproszczonej.
5. wybór opodatkowania przy dostawie nieruchomości zabudowanych – nowe możliwości.
6. powrót do „starych” zasad odliczania VAT naliczonego od WNT, importu usług i dostaw, od których VAT rozlicza nabywca.
7. zmienione zasady dokonywania korekty nieodliczonego VAT naliczonego.
8. wydłużenie terminu na złożenie informacji VAT-26.
9. „ulga na złe długi” – dostosowanie przepisów do wyroku TSUE oraz nowe warunki korzystania z ulgi w przypadku niektórych dłużników.
10. „ulga na złe długi” – nowy termin na skorzystanie - 3 lata.
11.  zmiany związane z korzystaniem z rachunku VAT.
• E-COMMERCE – nowe mechanizmy rozliczeń w VAT – 1 lipca 2021 r.:
1. wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO):
1. wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość a sprzedaż wysyłkowa z/na terytorium kraju – podobieństwa i różnice,
2. kiedy dostawca odpowiada za transport?
3. kim musi być nabywca?
4. miejsce opodatkowania – zasady i wyjątki,
2. usługi z art. 28k ustawy o VAT – zmiana limitu 10.000 EUR;
3. inne usługi niż usługi z art. 28k ustawy o VAT, od których VAT należy się innemu państwu UE.
4. sposoby rozliczenia podatku należnego innemu państwu UE niż Polska,
5. procedura unijna – co ona oznacza?
1. jakie czynności mogą lub muszą być rozliczane?
2. naliczanie i deklarowanie VAT zagranicznego do polskiego urzędu skarbowego,
3. fakturowanie towarów i usług objętych procedurą unijną,
4. ewidencja sprzedaży na kasie fiskalnej,
6. szczególna procedura sprzedaży na odległość towarów importowanych (SOTI):
1. SOTI – co to jest?
2. miejsce dostawy,
3. SOTI – procedura importu,
4. pośrednik – kto to jest i jakie ma obowiązki,
7. podatnik ułatwiający dostawę towarów:
1. kto może być podatnikiem ułatwiającym?
2. przy jakich dostawach ma to zastosowanie?
3. obowiązki podatnika ułatwiającego dostawę,
8. deklarowanie i zapłata podatku z tytułu importu towarów przez nabywcę,
• Pytania i odpowiedzi.

Dzień 2
Rewolucyjne zmiany w podatkach dochodowych, czyli co nas czeka w Polskim Ładzie. – CIT/PIT/Ordynacja podatkowa/KKS

1. Ustawa o PIT. Podatnik. Płatnik
• Zmiany w przepisach dotyczących wspólnego opodatkowania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci
• Składka zdrowotna
• Ulga dla klasy średniej
• Kwota wolna
• Drugi próg podatkowy
• Ulga na dzieci
• Zmiany w katalogu wydatków na cele rehabilitacyjne
• Zmiany w rozliczaniu ulgi mieszkaniowej
• Nowe zwolnienia w katalogu z art. 21
• Przychód pracownika z tytułu używania samochodu służbowego do celów prywatnych
• Zmiany w obowiązkach płatników
• Opodatkowanie najmu prywatnego
2. Ulgi/ preferencje w PIT
• Ulga na nabycie alternatywnej spółki inwestycyjnej (ASI),
• Ulga na powrót z zagranicy
• Ulga z tytułu wydatków ponoszonych na ochronę i konserwację zabytków
3. Zmiany w sposobie obliczania składki zdrowotnej przedsiębiorców
• Składka zdrowotna w przypadku działalności gospodarczej (skala i podatek liniowy),
• Składka zdrowotna w przypadku opodatkowania ryczałtem
• Składka zdrowotna w pozostałych przypadkach
• Składka zdrowotna „minimalna”
• Oskładkowanie osób pełniących funkcje na podstawie aktu powołania,
4. Ryczałt ewidencjonowany oraz karta podatkowa
• Zmiany stawek ryczałtu dla niektórych podatników
• Zmiany w definicji wolnych zawodów
• Likwidacja karty podatkowej
5. Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców (PIT)
• Najem: ryczałt albo działalność gospodarcza
• Zmiany przy wykupie samochodów z leasingu (wykup „prywatny” i firmowy)
6. Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców (CIT)
• Finansowanie dłużne
• Nowy minimalny podatek dochodowy
• Ograniczenia kosztów podatkowych. Ukryta dywidenda, Uchylenie art. 15e
• Nowe przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów"
• Pojęcie miejsca zarządu na terytorium Polski
7. Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców (PIT, CIT)
• Skutki podatkowe zatrudniania „ na czarno”
• Zmiany w amortyzacji, w tym zmiana amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych
• Obowiązek przesyłania ksiąg i ewidencji do organu podatkowego
• Zmiany w przepisach o zagranicznych jednostkach kontrolowanych,
• Reorganizacje podmiotów – zmiany w opodatkowaniu
• Łączenie i podział spółek
• Aport przedsiębiorstwa
• Otrzymanie majątku ze spółki niebędącej osobą prawną
• Odpłatne zbycie udziałów/ akcji spółki powstałej z przekształcenia spółki osobowej
8. Podatek u źródła
• Zmiana w definicji beneficjenta rzeczywistego
• Przemodelowanie procedury poboru podatku u źródła
• Rozszerzenie zakresu opinii o stosowaniu zwolnienia
• Należyta staranność
• Certyfikat rezydencji w kopii – kiedy możliwy?
• Zwrot podatku z tytułu wypłaconych należności
9. Przejściowy podatek dochodowy zachętą do ujawnienia nieopodatkowanych wcześniej dochodów
10. Exit tax
11. Ulgi dla przedsiębiorców (wspólne: CIT + PIT)
• Zmiany w uldze B+R
• Działalność B+R – zwiększenie kwoty przysługującego odliczenia
• Nowa ulga na koszty produkcji próbnej lub wprowadzenie produktu na rynek
• Wsparcie przedsiębiorców w działalności ukierunkowanej na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
• Ulga na robotyzację
• Ulga B+R i IP BOX także łącznie
• Ulga dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę
• Ulgi przy wprowadzaniu obrotu bezgotówkowego
• Zmiany w zwolnieniach w SSE i na podstawie decyzji o wsparciu
12. Ulgi/ preferencje w CIT
• Ulga konsolidacyjna
• Ulga na wejście na giełdę
• Opodatkowanie spółek holdingowych (Zasady regulacji. Korzyści i ograniczenia)
• „CIT estoński” – rozszerzenie katalogu uprawnionych
• Podatkowe grupy kapitałowe – złagodzenie warunków
13. Zmiany w przepisach o cenach transferowych
• Zmiany w TP-R oraz oświadczeniach
• Zmiany w zakresie korekty cen transferowych
• Zmiany w lokalnej dokumentacji
• Nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji
14. Ordynacja podatkowa. Kodeks karny skarbowy. Inne zmiany
• Porozumienia inwestycyjne
• Klauzula obejścia prawa podatkowego - zmiany
• Uprawnienia Szefa  KAS dotyczące tzw. „znikającego podatnika”
• Nabycie sprawdzające
• Tymczasowe zajęcie ruchomości
• Rozliczenia bezgotówkowe z konsumentami
• Obniżenie progu rozliczeń gotówkowych z przedsiębiorcami
• Nowe zasady dot. „czynnego żalu”
• Modyfikacja kar w zakresie składania oświadczeń oraz informacji o cenach transferowych
• PCC - wyłączenia przedmiotowe z opodatkowania
15. Pytania uczestników

Dzień 3
Podatki dochodowe w 2021 roku, rozliczenie roczne

1. Podwyższenie limitu przychodów przy możliwości stosowania 9% CIT z uwzględnieniem źródeł przychodów
2. Estoński CIT czy fundusz inwestycyjny
3. Opodatkowanie CIT spółek komandytowych i jawnych
4. Obowiązek posiadania i udostępniania strategii podatkowej przez podatników CIT
5. Problematyka spółki nieruchomościowej
6. Inne zmiany w CIT (ograniczenia w rozliczaniu strat, zmiany dotyczące amortyzacji, zmiany w cenach transferowych, podatek od przychodów z budynków, zmiany w zakresie podatku u źródła, zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego)
7. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych w 2021r. (warunki zastosowania, moment uwzględnienia w rozliczeniu podatkowym, wyłączenia zastosowania)
8. Wyłączenie z kosztów podatkowych wydatków ponoszonych na rachunek spoza białej listy oraz z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności
9. Finansowanie wewnętrzne podatnika CIT, a koszty podatkowe od 2020r.
10. Możliwość szybszego rozliczenia starty podatkowej począwszy od 2020r.
11. Przychody i koszty podatkowe (moment rozpoznania, podział kosztów na pośrednie i bezpośrednie oraz korekta kosztów, wybrane zagadnienia dotyczące kosztów podatkowych)
12. Zasady stosowania zwolnienia PIT dla młodych podatników od 1 stycznia 2021r. rozszerzenie możliwości opłacania ryczałtu od przychodów  ewidencjonowanych
13. Przychody ze stosunku pracy. Wybrane rodzaje przychodów oraz przychody z nieodpłatnych świadczeń w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego:
14. Darowizna od pracodawcy a podatki dochodowe
15. Regulacje związane z COVID-19 w 2021r a podatki dochodowe
16. Danina solidarnościowa w 2021r.
17. Pytania uczestników.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 14 grudnia 2021r. od godz. 14.00
Do dnia 17 grudnia 2021r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie)
• poczęstunek w przerwach kawowych
• oraz bezpłatne korzystanie z centrum SPA/TROPICANA w hotelu:relaks w kompleksie basenów - wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą, jacuzzi, kompleks saun, siłownia

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia