VAT w transakcjach międzynarodowych (WDT, WNT, eksport, import towarów, transakcje łańcuchowe, usługi) [nr 6037]

1.1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

• Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru)
• Sprzedaż za pośrednictwem magazynu konsygnacyjnego zlokalizowanego w kraju i za granicą
• Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)
• Korekty w WDT/WNT – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć?
• Zaliczki na poczet WDT i WNT – brak opodatkowania
• Zasady odliczenia VAT dla WNT w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem
• Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

 1.2. Eksport towarów

• Eksport pośredni i bezpośredni – różnice
• Obowiązek podatkowy w eksporcie – zaliczka, warunki dostawy a obowiązek podatkowy
• Warunki stosowania stawki VAT 0 % (dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne)
• Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE 

1.3. Import towarów

• Jak i kiedy wykazać import towarów?
• Możliwości optymalizacji VAT w zakresie importu towarów (procedury uproszczone) – jak z nich skorzystać?
• Rozliczenie podatku VAT w przypadku szczególnych procedur celnych (moment rozpoznania obowiązku podatkowego)
• Podstawa opodatkowania – koszty transportu, spedycji, magazynowania, odprawy

 1.4. Transakcje łańcuchowe

• definicja transakcji łańcuchowej
• jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru
• ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma)
• obowiązek podatkowy w transakcji łańcuchowej
• transakcja łańcuchowa a prawo do stosowania stawki 0%
• transakcje łańcuchowe z dostawą eksportową albo importową – jak prawidłowo rozliczać?
• procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) – warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej
• najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości UE ws. transakcji łańcuchowych – na co zwrócić szczególną uwagę?

1.5. Dostawa z montażem

• pojęcie dostawy z montażem – czy każda czynność polegająca na zmontowaniu, zainstalowaniu lub uruchomieniu towaru skutkuje uznaniem dostawy za dostawę z montażem?
• wymagane dokumenty
• dostawa z montażem a WDT, WNT i eksport – różnice w rozliczeniu
• moment powstania obowiązku podatkowego w dostawie z montażem – wydanie towaru, czy zakończenie montażu?
• opodatkowanie zaliczek, płatności częściowych, ratalnych
• fakturowanie 

1.6. Transgraniczne świadczenie usług

• Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)
• Definicja podatnika, siedziby działalności, stałego miejsca wykonywania działalności – jak ustalić miejsce wykonania usługi?
• Ryzyko powstania stałego miejsca świadczenia usług (fixed establishment) w innym kraju, w przypadku prowadzenia sprzedaży zagranicznej
• Usługi związane z nieruchomościami – zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)
• Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne – zasady ustalania miejsca świadczenia
• Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów – zasady ustalania miejsca świadczenia
• Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach – jak ustalić zasady opodatkowania?
• Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług
• Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z transgranicznymi usługami
• Refakturowanie usług międzynarodowych
• Zasady odliczenia VAT dla importu usług w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem
• Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką – zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.