VAT W TRANSAKCJACH MIĘDZYNARODOWYCH (WDT, WNT, EKSPORT, TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE, USŁUGI) - z uwzględnieniem zmian w 2022 i 2021 r. [nr 7922v]

szkolenie online

Część 1: Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

• Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
• Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
• Odroczony wywóz oraz przerwa logistyczna w dostawie ? skutki na gruncie VAT
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru), nowe jednolite dla całej UE zasady dokumentowania transakcji od 2020 r. a zasady dokumentowania wynikające z ustawy o VAT (jak pogodzić przepisy unijne i krajowe?)
• Sprzedaż za pośrednictwem magazynu konsygnacyjnego zlokalizowanego w kraju i za granicą
• Przemieszczenie towaru własnego importowanego w innym kraju UE
• Obowiązek podatkowy w WDT i WNT ? zasady ogólne i przypadki problematyczne (np. wystawienie faktury przed dostawą, brak faktury, brak dokumentów potwierdzających wywóz towaru)
• Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)
• Korekty w WDT/WNT ? kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć (z uwzględnieniem zmian w zakresie ujmowania korekt od 1.01.2021 r.)
• Zaliczki na poczet WDT i WNT ? brak opodatkowania
• Zasady odliczenia VAT dla WNT w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem ? wyrok TSUE oraz zmiana w ustawie o VAT od 1.10.2021 r.
• Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych, zmiany w zakresie ujednolicenia kursów przeliczeniowych z podatkiem dochodowym od 1.01.2021 r.
• Obowiązek złożenia prawidłowej informacji podsumowującej ? utrata prawa do stawki 0% od 2020 r. w przypadku braku złożenia lub złożenia informacji podsumowującej zawierającej błędy
• Wykazanie WDT i WNT w JPK_V7

Część 2: Eksport towarów

• Definicja eksportu na gruncie ustawy o VAT
• Eksport pośredni i bezpośredni ? różnice i praktyczne przykłady
• Obowiązek podatkowy w eksporcie ? znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne
• Zaliczka w eksporcie towarów ? moment powstania obowiązku podatkowego, warunki opodatkowania stawką 0%
• Specyfika realizacji dostawy a zaliczka w eksporcie ? omówienie interpretacji oraz objaśnień MF
• Warunki stosowania stawki VAT 0% - dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne
• Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE
• Korekty w eksporcie towarów ? kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć (z uwzględnieniem zmian w zakresie ujmowania korekt od 1.01.2021 r.)

Część 3: Transakcje łańcuchowe

• Definicja transakcji łańcuchowej
• Jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru
• Ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma)
• Nowe jednolite zasady unijne służące przypisaniu transportu w wewnątrzwspólnotowej dostawie łańcuchowej od 2020 r.
• Zasady przypisania transportu w dostawie łańcuchowej skutkującej wywozem poza terytorium UE
• Dostawa łańcuchowa z importem towarów na terytorium UE oraz dokonana w całości poza terytorium UE ? zasady opodatkowania VAT
• Procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) ? warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej

Część 4: Transgraniczne świadczenie usług

• Miejsce świadczenia usług ? zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)
• Usługi związane z nieruchomościami ? zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)
• Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne ? zasady ustalania miejsca świadczenia
• Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów ? zasady ustalania miejsca świadczenia
• Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach ? jak ustalić zasady opodatkowania?
• Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług
• Refakturowanie usług międzynarodowych
• Zasady odliczenia VAT dla importu usług w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem ? po wyroku TSUE oraz zmianach w ustawie o VAT od 1.10.2021 r.
• Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką ? zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja
• Korekty w sprzedaży i zakupie usług ? kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć (z uwzględnieniem zmian w zakresie ujmowania korekt od 1.01.2021 r.)

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.