AKADEMIA FAKTUROWANIA w KSeF 2026 – czyli jak uniknąć błędów podczas fakturowania oraz otrzymywania faktur za pośrednictwem KSeF? [#13020v]

Funkcjonujący od kilku miesięcy KSeF obnażył błędy w fakturowaniu, które podatnicy popełniali zawsze, ale które dotąd nie były tak widoczne.

Jak uniknąć tych błędów, na co zwrócić uwagę przy wystawianiu oraz otrzymywaniu faktur za pośrednictwem KSeF? Jakie nowe obowiązki należy wypełnić składając JPK_VAT? O wszystkim dowiecie się Państwo ze szkolenia.

1. Kto jest objęty obowiązkiem fakturowania za pośrednictwem KSeF:

– podatnicy VAT czynni,

– podatnicy VAT zwolnieni,

– podmioty nieposiadające nr NIP,

– oddziały firm zagranicznych,

– mikroprzedsiębiorcy.

2. Jakie transakcje należy fakturować za pośrednictwem KSeF:

– sprzedaż krajowa B2B,

– sprzedaż krajowa B2C,

– sprzedaż zagraniczna (eksport towarów, WDT, eksport usług),

– sprzedać dokumentowana fakturami wystawionymi na kasie fiskalnej.

3. Definicja oraz rodzaje faktur ustrukturyzowanych – kiedy wystawić właściwą fakturę?

4. Treść faktury ustrukturyzowanej:

– pola obligatoryjne/opcjonalne/fakultatywne,

– wymóg minimalnego wystąpienia jako warunek skutecznego przesłania faktury do KSeF,

– na jakie nowe pola trzeba zwrócić uwagę: trzy formaty daty sprzedaży, oznaczenie negatywne, prefiks PL sprzedawcy itd.,

– załącznik do faktury ustrukturyzowanej.

5. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa w KSeF:

– co ma dokumentować faktura zaliczkowa,

– kiedy jej nie wystawiać;

– prawidłowa treść faktury zaliczkowej – nowe obowiązki podatników,

– czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero”?

6. Faktury korygujące w KSeF:

– treść faktury korygującej – uwaga na nowe obowiązki podatników,

– zbiorcza faktura korygująca,

– kiedy rozliczyć faktury korygujące in plus,

– nowe zasady rozliczania faktur korygujących in minus u sprzedawcy i nabywcy.

7. KOD QR na fakturach ustrukturyzowanych:

– rodzaje kodów QR,

– kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR?

– na których fakturach trzeba podać dwa kody QR?

8. Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej:

– kiedy podatnik ma obowiązek dostarczyć ją nabywcy?

– jak uniknąć zarzutu wystawienia „pustej” faktury?

9. Numer KSeF faktury – kiedy należy go powołać:

– kody QR,

– faktury korygujące,

– faktury zaliczkowe,

– płatności.

10. Wystawienie faktury za pośrednictwem KSeF:

– jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki,

– wystawienie faktury w KSeF, a obowiązek podatkowy w VAT.

11. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

– wycofaniefaktury i poprawienie błędu;

– noty korygujące;

– anulowanie faktury;

– faktury pro-forma;

– co z duplikatami?

12. Faktury zakupowe w KSeF:

– nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku?

– odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,

– błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

– kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji?

– termin odliczenia podatku;

– nowe orzeczenie TSUE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT,

– z jakich faktur nie można odliczyć podatku?

– faktury scamowe w KSeF,

– potwierdzenie transakcji – jako zapowiedź wystawienia faktury w KSeF.

13. Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

– tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać;

– różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;

– kod QR – specjalne oznaczenie faktury;

– jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii?

– faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?

– na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?

– awaria nie zwalnia z sankcji.

14. JPK_VAT – nowe obowiązki podatników:

– nowe oznaczenia: BFK, OFF, DI w ewidencji sprzedaży i zakupów – jak je stosować?

15. Kary za błędy w fakturowaniu:

– art. 108 ustawy o VAT,

– nowa kategoria sankcji w ustawie o VAT,

– Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje?

– kary przewidziane w Kodeksie Karnym.