Bilans 2026 – Podatkowe zamknięcie roku 2026 – Podatki dochodowe [#16022v]

Podatki dochodowe w 2026r.  w ramach Akcji Bilans oraz zmiany na rok 2027r.

• zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026r.,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT) oraz planowane zmiany w tym zakresie
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
• minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
• podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
• ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
• najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
• koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
• wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
• stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
• przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
• przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
• PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027r. (podwyższona stawka CIT, zmiany w fundacjach rodzinnych, zmniejszenie limitu przychodów w ryczałcie, zmiana stawek i skali podatkowej i inne).
• koszty i przychody podatkowe na przełomie roku (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
  – kary umowne i odszkodowania,
  – wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
  – podatek u źródła jako koszt podatkowy,
  – świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,

• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
• korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
• pytania Uczestników.