BILANS i PODATKI 2026 – podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne, planowane zmiany na 2027 (3 dniowe KRAKÓW) [#15540]

AKCJA BILANS i PODATKI 2026 w Krakowie – podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne, planowane zmiany na 2027 TRYB STACJONARNY Kraków Hotel Polonia

Wybierz najlepszy pakiet szkoleniowy dla swojej firmy i zapłać mniej za  szkolenie AKCJA BILANS i PODATKI 2026 w Krakowie
pakiet 3 wybranych szkoleń – oszczędność 100 zł +VAT od osoby
pakiet 2 wybranych szkoleń – oszczędność 40 zł +VAT od osoby

Pakiety do wyboru spośród poniższych terminów szkoleń stacjonarnych

(25.11.2026) cena katalogowa szkolenia 720 zł +VAT
Bilans 2026 sprawozdania finansowe za 2026 rok oraz zmiany na 2027 rok
prowadzi: Arkadiusz Lenarcik godz. 10.00-15.00

(26.11.2026) cena katalogowa szkolenia 720 zł +VAT
Podatek VAT podsumowanie 2026 roku. Zmiany na rok 2027
prowadzi: Zdzisław Modzelewski godz. 10.00-15.00

(27.11.2026) cena katalogowa szkolenia 720 zł +VAT
Podatkowe zamknięcie roku 2026 i zmiany w podatkach dochodowych na 2027 rok
prowadzi: Aleksander Gniłka godz. 10.00-15.00

…………..

PAKIETY PROMOCYJNE
pakiet 3 wybranych szkoleń cena po rabacie 2060 zł +VAT za osobę
pakiet 2 wybranych szkoleń cena po rabacie 1400 zł +VAT za osobę

_____________________________________________________________________

DZIEŃ 1 (25.11.2026):
Bilans 2026 sprawozdania finansowe za 2026 rok oraz zmiany na 2027 rok

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego – z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w 2025/26 roku
   1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie ze szczególnym uwzględnieniem:
      1. podniesienia progów dotyczących prowadzenia ksiąg rachunkowych,
      2. nowych zasad stosowania niektórych uproszczeń.
   2. Harmonogram prac – kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   3. Elektroniczna forma sprawozdania finansowego
   4. Badanie rocznego sprawozdania finansowego – ostatnie zmiany
   5. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego – KRS
   7. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   8. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   9. Dodatkowe dane w księgach rachunkowych przekazywanych w ramach JPK_CIT i JPK_KR.
3. Sprawozdanie finansowe za 2025 rok – struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
   1. Wprowadzenie – weryfikacja i udokumentowanie założenia kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14
   2. Bilans
      1. Struktura bilansu
      2. Zasady wyceny
   3. Rachunek zysków i strat
      1. Struktura rachunku zysków i strat
      2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
      3. Zmiana zasad ustalania wyniku działalności operacyjnej
   4. Rachunek przepływów pieniężnych
   5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
   6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
4. Inwentaryzacja
   1. Terminy przeprowadzenia
   2. Metody inwentaryzacji
      1. Spis z natury
      2. Potwierdzenie sald
      3. Weryfikacja dokumentów
   3. Rozliczenia inwentaryzacji.
5. Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
   1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
      1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      2. Środki trwałe w budowie
      3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
      4. Nabycie środków trwałych niskocennych
      5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
      6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
      7. Remonty
      8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
      9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
      10. Odłączenie części składowej środka trwałego
   2. Amortyzacja środków trwałych
      1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
      4. Metody amortyzacji
      5. Weryfikacja okresu użyteczności
      6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
      7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      8. Zakończenie okresu amortyzacji
      9. Likwidacja środka trwałego.
6. Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
   1. Podstawowe definicje
   2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
   3. Aspekty prawa podatkowego
   4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
   5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
   6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
   7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
   8. Case study – przykłady.
7. Dyskusja i zakończenie.

Dzień 2: (26.11)
Podatek VAT w 2026 roku – zmiany w JPK, KSeF, rozliczenia podatkowe 

Najważniejsze zmiany VAT w 2026 roku

• Co zmieniło się w fakturowaniu i rozliczaniu VAT po wdrożeniu obowiązkowego KSeF.
• Nowe struktury JPK_VAT – najważniejsze obowiązki i powiązanie ewidencji z fakturami.
• Limit zwolnienia podmiotowego 240 tys. zł – ustalanie wartości sprzedaży, utrata zwolnienia i powrót do niego.

KSeF po wdrożeniu

• Faktura w KSeF i PDF przesłany e-mailem – jak uniknąć podwójnego rozliczenia.
• Rozbieżności między fakturą ustrukturyzowaną a wizualizacją – na jakich danych oprzeć rozliczenie.
• Data wystawienia i otrzymania faktury w różnych trybach – znaczenie online, offline24 i awarii na konkretnych przykładach.
• Faktura otrzymana poza KSeF mimo obowiązku dostawcy – jak postąpić i ocenić prawo do odliczenia.
• Błędny nabywca, nierozpoznany zakup i faktura niedokumentująca rzeczywistej transakcji – działania po stronie odbiorcy.
• Numery KSeF oraz oznaczenia OFF, BFK i DI w JPK_VAT –przykłady prawidłowego wykazania dokumentów.

Korekty i zaliczki

• Błędny NIP, nazwa, adres, termin płatności lub numer zamówienia – kiedy i w jaki sposób poprawić fakturę.
• Korekta „do zera” i nowa faktura – kiedy takie postępowanie jest uzasadnione, a kiedy wystarczy zwykła korekta.
• Kontrahent wyzerował fakturę i wystawił nową – jak rozliczyć otrzymane dokumenty.
• Korekty in minus po zmianach z 2026 r. – okres rozliczenia u sprzedawcy i nabywcy.
• Korekta in plus: pomyłka w cenie a późniejsze podwyższenie wynagrodzenia – praktyczne rozróżnienie.
• Rabaty, skonta i korekty zbiorcze – dokumentowanie i najczęstsze błędy.
• Zaliczka i faktura końcowa – kiedy wykazać VAT, kiedy można pominąć odrębną fakturę zaliczkową i jak nie opodatkować tej samej kwoty dwukrotnie.

Codzienne problemy VAT i praktyczne rozwiązania

• Faktura dotarła w następnym miesiącu – kiedy odliczyć VAT; znaczenie wyroku T-689/24 i aktualnego stanu postępowania C-167/26 RX.
• Zagraniczny dostawca wystawił fakturę z opóźnieniem albo nie wystawił jej wcale – rozliczenie WNT i importu usług.
• Na fakturze wykazano VAT, choć transakcja powinna być zwolniona lub rozliczona przez nabywcę – czy można odliczyć podatek i czego żądać od dostawcy.
• Firma obciąża kontrahenta dodatkowymi kosztami – element ceny, refaktura czy zwrot wydatku.
• Kontrahent płaci za odstąpienie od umowy, opóźnienie albo szkodę – kiedy wystawić fakturę, a kiedy notę.
• Zakup został dokonany przez pracownika – dane nabywcy, dokumentowanie wydatku i możliwość odliczenia.
• Brakuje dokumentów potwierdzających WDT lub eksport – jak rozliczyć transakcję i co zrobić po otrzymaniu dowodów.

VAT na przełomie 2026 i 2027 roku

• Usługa wykonana w grudniu, faktura wystawiona w styczniu – ustalenie okresu rozliczenia VAT.
• Zaliczka otrzymana w grudniu, dostawa zrealizowana w styczniu – prawidłowe rozliczenie obu zdarzeń.
• Rabat roczny lub korekta dotycząca 2026 r. wystawiona albo otrzymana w 2027 r. – który okres jest właściwy.
• Niezapłacone faktury na koniec roku – ulga na złe długi u sprzedawcy i korekta odliczenia u nabywcy; częściowa zapłata i potrącenie.

Zmiany VAT na 2027 rok i później

1. KSeF od 1 stycznia 2027 r.
   • Koniec przejściowego ułatwienia dla najmniejszych wystawców – konsekwencje dla sprzedaży i zakupów.
   • Faktury z kas rejestrujących i paragony z NIP uznawane za faktury uproszczone – co zmieni się w dokumentowaniu wydatków.
   • Numer KSeF i identyfikator zbiorczy w płatnościach – zwykłe przelewy, MPP i płatności zbiorcze.
   • Sankcje KSeF – za jakie naruszenia, według jakich zasad i jak ograniczać ryzyko.
2. Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy
   • Jakie zakupy i usługi obejmą nowe regulacje – znaczenie katalogu usług niematerialnych.
   • Kiedy nabywca może odpowiadać za VAT niezapłacony przez dostawcę.
   • Przesłanki odpowiedzialności, wyłączenia i znaczenie okoliczności towarzyszących transakcji.
   • Split payment – kiedy chroni nabywcę, a kiedy ochrona jest ograniczona.
   • Weryfikacja dostawcy oraz potwierdzanie wykonania usług doradczych, księgowych, zarządczych, reklamowych i innych objętych regulacją.
   • Co zmienić w akceptacji zakupów, dokumentacji i zasadach płatności – praktyczne przykłady.
3. Eksport i import
   • Planowane uelastycznienie dokumentowania eksportu dla stawki 0% – alternatywne dowody wywozu i ich wiarygodność.
   • Co zmiany oznaczają dla współpracy z przewoźnikami, agencjami celnymi i działem sprzedaży.
   • Najważniejsze uproszczenia i zmiany w rozliczaniu importu – wskazanie skutków dla podatników.
4. Pozostałe zmiany
   • Składy VAT – na czym polega rozwiązanie i dla kogo może być istotne.
   • Zmiany dotyczące WNT środków transportu oraz wybranych obowiązków ewidencyjnych.
   • Rejestracja VAT, historyczna weryfikacja kontrahentów i obowiązki dotyczące kas.
   • ViDA – dalszy harmonogram zmian i znaczenie dla transakcji unijnych.

Dyskusja i pytania uczestników

Dzień 3 (27.11)
Bilans 2026 – Podatkowe zamknięcie roku 2026 – Podatki dochodowe 

1. Podatki dochodowe w 2026 r. oraz podatkowe zamknięcie roku 2026 r.
   • zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026 r.,
   • księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT) oraz planowane zmiany w tym zakresie
   • dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
   • minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
   • ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
   • najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
   • regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
   • koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
   • wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
   • stawki podatkowe w CIT 9% i 19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
   • wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
   • przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
   • przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
   • PIT kasowy od 2025 r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026 r.
   • spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026 r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
   • inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027 r.
   • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
   • płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
   • wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
     • kary umowne i odszkodowania,
     • wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
     • podatek u źródła jako koszt podatkowy,
     • świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
   • wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
   • korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
   • obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
2. Pytania Uczestników, dyskusja.