VAT 2027 dla księgowych: praktyka i zmiany przepisów [#16026v]

Zagadnienia praktyczne:

1. Wizualizacja i pusta faktura:

– na co zwrócić uwagę, żeby uniknąć ryzyka,

– najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.

2. Wystawienie i otrzymanie faktury – praktyczne konsekwencje:

2.1. Wystawienie faktury:

– termin wystawienia,

– obowiązek podatkowy

– kursy

– terminy płatności,

– przychód,

– złe długi.

2.2. Otrzymanie faktury:

– nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?

– odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,

– faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?

– odliczenie z faktury wystawionych podczas awarii, niedostępności KSeF oraz wystawionych w trybie ofline-24,

– faktury scamowe w KSeF,

– konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.

3. Najczęstsze błędy w mapowaniu do schemy FA(3):

– data sprzedaży – 3 warianty,

– stawki i adnotacje (m.in.: NP I, NP II, oo, odwrotne obciążenie, MPP),

– pole: DodatkowyOpis – kiedy można wykorzystać,

– węzeł ROZLICZENIE,

– prawidłowe oznaczenie rodzaju faktury,

– czy warto wypełnia pole Typkorekty.

4.Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:

– nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;

– zbiorcze faktury korygujące;

– zmiana zasad rozliczania korekt na minus ?

– korekty formalne – kiedy ująć w JPK_VAT ?

5. Podatek naliczony:

– prawo do wcześniejszego odliczenia podatku,

– samochody ciężarowe – najnowsze interpretacje.

6. JPK_VAT – zmiany i najnowsze objaśnienia

7. Pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych: VAT oraz PCC – najnowszy wyrok NSA

8. Transakcje zagraniczne:

– wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;

– sankcyjne WNT – kiedy zapłacę podatek bez prawa do odliczenia ?

– eksport towarów – rekwalifikacja transakcji;

– wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.

Zmiany przepisów

9. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:

– utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;

– specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;

– usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,

– kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?

10. Zmiany w eksporcie towarów:

– zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?

– zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;

– dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.

11. Zmiany w zakresie ujmowania importu usług w JPK_VAT

12. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.

13. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:

– rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.

14. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:

– nowe przesłanki odmowy rejestracji.

15. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:

– sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;

– płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment – brak sankcji w podatku dochodowym.

16. Zmiany dotyczące kas rejestrujących:

– obowiązek utylizacji,

– kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,

– zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.

17. Pozostałe zmiany:

– obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;

– koniec tokenów ?

– obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;

– sankcje KSeF – czy jest się czego bać ?