VAT 2026 – w tym KSeF. VAT 2026 – jak prawidłowo rozliczać podatek? Jakie zmiany w dokumentowaniu oraz rozliczaniu transakcji spowodował KSeF 2.0 [#12440]

Dzień 1

VAT w transakcjach krajowych

1. Obowiązek podatkowy:

– zasady ogólne oraz wyjątki,

– usługi/dostawy ciągłe,

– zaliczki,

– obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.

2. Refaktura:

– obowiązek podatkowy;

– stawka podatku VAT;

– jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej?

3. Podstawa opodatkowania i jej korekta

– jak prawidłowo ją określić? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić?

– kiedy ująć korekty na minus oraz in plus?

– kursy + kursy w fakturach korygujących.

4. Podatek naliczony:

– warunki i terminy odliczenia,

– dokumenty uprawniające do odliczenia,

– z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku?

– brak faktury a prawo do odliczenia podatku.

5. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

– faktura pro-forma – czy zastępuje „normalną fakturę”?

– faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;

– zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;

– faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona?

– anulowanie faktury;

– art. 108 – kto zapłaci za puste faktury?

VAT w transakcjach zagranicznych

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

– obowiązek podatkowy;

– jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

– wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak rozliczyć i udokumentować?

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

– czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?

– obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?

– sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?

3. Eksport towarów:

– warunki zastosowania stawki 0% VAT,

– rekwalifikacja transakcji.

4. Transakcje łańcuchowe:

– ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

– jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?

– co to znaczy organizować transport?

– wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej

5. Międzynarodowy obrót usługowy:

– import usług:

– miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

– kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług?

– eksport usług:

– kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

– obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania

Dzień 2

KSeF 2.0. oraz struktura logiczna schemy FA(3)

Wdrożenie KSeF w praktyce

Podczas szkolenia omówimy kompleksowo wszystkie aspekty związane z wdrożeniem oraz funkcjonowaniem przedsiębiorców w KSeF. Szkolenie zawierać będzie praktyczne wskazówki, które ułatwią uczestnikom przejście na system fakturowania w KSeF.

1. KSeF – aktualny stan prawny.

2. Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:

– daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia?

– wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy?

– czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP?

– jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce?

3. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

– sprzedaż B2B krajowa;

– sprzedaż dla konsumentów – w KSeF, czy poza KSeF?

– obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?

4. UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania!!!

– ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce?

– co je wyróżnia?

– praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.

5. KOD QR

– rodzaje kodów QR,

– kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR?

– na których fakturach trzeba podać dwa kody QR?

6. Certyfikaty i uprawnienia – MCU/wersja produkcyjna KSeF 2.0.

Certyfikaty KSeF

– kto i kiedy może zawnioskować o certyfikat?

– jak wygenerować certyfikat?

– rodzaje certyfikatów;

– jak będą wykorzystywane certyfikaty?

– limity

KSeF – uprawnienia i uwierzytelnienie

– ZAW-FA – kto musi złożyć?

– modele nadawania uprawnień;

– jak przyznać uprawnienia dla biura rachunkowego?

– jak uwierzytelnić się w KSeF?

8. Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – schema Fa(3):

– budowa schemy FA(3);

– pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;

– na jakie pola trzeba zwrócić uwagę?

– załącznik jako element schemy FA(3);

– czy warto podawać szczegółowe informacje na fakturze?

– wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji.

9. DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY:

– jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki

– sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?

– UPO – jakie elementy zawiera?

10. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :

– kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku?

– skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę?

– wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF;

– kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek?

– faktury scamowe – zgłoszenie oraz ukrycie w KSeF

11. Indywidualny numer KSeF faktury – gdzie będzie widoczny i kiedy musimy go powoływać?

– faktury korygujące,

– faktury zaliczkowe,

– kody QR,

– JPK_VAT,

– JPK_CIT

– płatności;

12. Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

– tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać;

– różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;

– kod QR – specjalne oznaczenie faktury;

– jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii?

– faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?

– na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?

– awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę?

13. Potwierdzenie transakcji – „szybka ścieżka fakturowania”:

– kiedy można wystawić?

– jakie elementy musi zawierać?

– wymóg naniesienie kodów QR

14. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

– wycofaniefaktury i poprawienie błędu;

– noty korygujące;

– anulowanie faktury;

– faktury pro-forma;

– co z duplikatami?

15. Korekty in minus:

– jak rozlicza je sprzedawca – zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego;

– jak rozlicza je nabywca – inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego

16. Sankcje: za co, od kiedy, ile:

– kiedy znajdą zastosowanie?

– od kiedy obowiązują?

– sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!

– czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?

17. Archiwizowanie faktur w KSeF:

– kto i kiedy jest do tego zobowiązany

– z czego zwolni nas KSeF?

18. KSeF – pełna ekspozycja prawna i biznesowa – kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF?