PODATKI w 2026 roku – KLUCZOWE ZMIANY W VAT, CIT, PIT oraz KSeF KOMPLEKSOWO [#11914]

DZIEŃ 1:
Faktura ustrukturyzowana i KSeF – warsztaty praktyczne – realizacja obowiązków, rozwiązywanie problemów

1. Faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna). Faktury wystawiane osobom fizycznym – czy one również będą ustrukturyzowane?
2. Wystawienie faktury ustrukturyzowanej
3. Faktury dla klienta zagranicznego (WDT, eksport, usługi, dostawy z montażem)
4. Data wystawienia e-faktury jako odrębna od daty wystawienia faktury w systemie księgowym – jakie może mieć znaczenie z punktu widzenia momentu powstania obowiązku podatkowego i raportowania w pliku JPK VAT?
5. Sposób przesłania faktury ustrukturyzowanej do KSeF – rodzaje wysyłek oraz ich cechy charakterystyczne, praktyczne doświadczenia i najczęściej spotykane problemy z wysyłką faktur do KSeF
6. Tryb offline i jego podrodzaje – przekazywanie faktur klientom poza KSeF. kody QR, certyfikaty wystawcy i inne wymagania techniczne
7. Otrzymywanie faktur za pośrednictwem KSeF – kiedy sprzedawca wysyła fakturę do nabywcy poza KSeF, a kiedy nabywca powinien sam ją pobrać z KSeF? Jak unikać podwójnego rozliczenia tych samych faktur? Jak pobierać faktury z KSeF?
8. Procedury zakupowe wymagające szczególnej uwagi – rozliczenie delegacji, „szybkich” zakupów dokonywanych przez pracowników itp.
9. Odliczenie podatku naliczonego z e-faktury – terminy, wątpliwości
10. Faktury korygujące w KSeF – sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy, jak korygować faktury wystawione przez wejściem w obowiązkowy KSeF?
11. Likwidacja not korygujących
12. Uprawnienia do korzystania z KSeF – jak nadawać, odbierać, zarządzać dostępami?
13. Wpływ fakturowania ustrukturyzowanego na różne procesy w firmach (np. obieg dokumentów, zatwierdzenie wydatków, płatności) – omówienie praktycznych problemów i rozwiązań, obowiązek wskazywania numeru KSeF w zleceniach przelewu od 1.01.2027 r.
14. KSeF a JPK VAT – nowe pliki JPK od lutego 2026 r. i stosowane w nich nowe oznaczenia powiązane z KSeF
15. Kursy przeliczeniowe dla e-faktur w walucie obcej – zasady ustalenia i przykłady praktyczne
16. Faktury fiskalizowane, faktury uproszczone, dokumenty uznawane za fakturę – do kiedy poza KSeF?
17. Archiwizacja e-faktur w KSeF
18. Skrócenie podstawowego terminu zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym z 60 do 40 dni
19. Kary za nieprzesłanie lub nieterminowe przesłanie faktury do KSeF – od 1.01.2027 r.
20. Inne zagadnienia istotne z punktu widzenia wdrożenia KSeF

DZIEŃ:2:
Podatki 2026 – zmiany w przepisach podatkowych VAT, CIT, PIT

1. Obowiązkowy KSeF od 2026 r. – problemy i szanse dla podatnika

• wystawienie, wysyłka oraz wizualizacja faktur ustrukturyzowanych – jak zorganizować proces dokumentowania sprzedaży?
• otrzymywanie faktur w KSeF – na co zwrócić uwagę od strony systemowej i jak przygotować pracowników oraz procedury wewnętrzne na faktury przekazywane za pośrednictwem KSeF
• bazarek faktur niechcianych – czyli trochę o fakturach zakupowych, które wpadają do jednego „worka” i musimy zdecydować co z nimi zrobić dalej
• data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF
• nowa wersja JPK_V7 – obowiązek wskazania numeru KSeF, nowe kody do oznaczania faktur nieposiadających numeru KSeF

2. Planowane zmiany w VAT na 2026/2027 r.

• podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego VAT do 240 tys. zł od 2026 r.,
• zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej i rozciągnięcie tej instytucji na tzw. usługi niematerialne
• wprowadzenie procedury składu VAT
• zmiana sposobu klasyfikowania towarów wymienionych w załączniku nr 15 z PKWiU na kody CN

3. JPK w podatkach dochodowych

• harmonogram wdrożenia raportowania w plikach JPK dla poszczególnych grup podatników CIT i PIT
• zakres JPK_KR_PD składanego za rok 2025 przez największych podatników CIT
• zakres JPK_KR_PD od 1.01.2026 r.
• od kiedy mam obowiązek złożenia JPK_ŚT_KR?
• omówienie budowy schemy JPK_KR, JPK_ŚT_KR dla podatników CIT, a także JPK_PKPiR, JPK_EWP, JPK_ST dla podatników PIT
• znaczniki kont księgowych – poszczególne kroki prowadzące do ich prawidłowej prezentacji w plikach JPK
• praktyczne problemy związane z wdrożeniem JPK w podatkach dochodowych w systemach księgowych

4. Zmiany w zakresie limitów odliczenia dla samochodów osobowych w CIT/PIT

• nowe wartości limitów
• przepisy przejściowe

5. Pozostałe wybrane zmiany w podatkach dochodowych

• zniesienie obowiązku sporządzania informacji o strategii podatkowej
• zapowiadane zmiany w CIT/PIT – które z nich wejdą w życie w 2026 r., a które nie mają na to szans?
• zmiany dotyczące rynkowych warunków transakcji zawieranych przez spółki wchodzące w skład podatkowych grup kapitałowych
• ułatwienia dla spółek jawnych w zakresie CIT-15J
• cofnięcie zezwolenia/uchylenie decyzji o wsparciu a zwrot pomocy publicznej – zmiany