Szkolenie wyjazdowe – PODATKI w 2026 roku – zmiany w VAT, CIT, PIT oraz KSeF – realizacja obowiązków, rozwiązywanie problemów [#12318]

Dzień 1:

Podatki dochodowe CIT i PIT – zmiany na 2026 rok, JPK_CIT oraz bieżące problemy i rozliczenia

• zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026r.,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT), przesunięcie terminów oraz planowane zmiany w tym zakresie
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
• minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
• podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
• ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
• najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
• koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
• wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
• stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
• przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
• przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
• PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027r.
• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
  – kary umowne i odszkodowania,
  – wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
  – podatek u źródła jako koszt podatkowy,
  – świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
• korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
• obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
• pytania uczestników.

Dzień 2:

Podatek VAT oraz KSeF – zmiany na 2026 rok oraz bieżące problemy i rozliczenia

1. Terminy obowiązku podatkowego:

• ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
• przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
• wystawienie faktury, a powstanie terminu obowiązku podatkowego w VAT

2. Zasady stosowania stawki 0% w WDT i eksporcie

• dokumentacja pozwalająca na zastosowanie stawki 0%
• zasady dokumentowania w KSeF transakcji międzynarodowych.

3. Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług

• rozliczanie usług w okresach rozliczeniowych
• przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,

4. Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT

• sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
• zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.

5. Transakcje łańcuchowe w dostawach i nabyciach wewnatrzwspólnotowych

• konsekwencje błędnego rozpoznania transakcji ruchomej, w szczególności wpływ na możliwość zastosowania stawki 0%.

6. Faktury korygujące

• czy przy każdych błędach konieczne jest wystawianie faktury korygującej,
• rozliczania faktur korygujących zmniejszających sprzedaż po zmianach od 1 lutego 2026 r.

7. W jakich sytuacjach wyłączona jest odpowiedzialność karnoskarbowa za błędy związane z KSeF.

• przepisy KKS, a kara administracyjna w ustawie o VAT z tytułu naruszeń związanych z wystawieniem faktur w KSeF,
• odroczenie stosowania kar do końca 2026 r.

8. JPK_VAT po nowelizacji

• zasady stosowania nowych oznaczeń „BFK”, „DI”, „OFF”.

9. Pytania Uczestników szkolenia