Szkolenie wyjazdowe (2 dniowe) – PODATKI w 2026 roku, rozliczenia roczne i zmiany na 2027 rok [#14624]

Dzień 1 (24.09) 

Podatkowe zamknięcie roku 2026 i zmiany w podatkach dochodowych 2026/2027 oraz aktualne problemy

1. JPK w podatkach dochodowych

– harmonogram wdrożenia raportowania w plikach JPK dla poszczególnych grup podatników CIT i PIT
– zakres JPK_KR_PD składanego za rok 2025 przez największych podatników CIT
– zakres JPK_KR_PD od 1.01.2026 r.
– przedłużenie terminu na złożenie JPK_KR_PD – rozporządzenie i ustawa
– od kiedy mam obowiązek złożenia JPK_ŚT_KR?
– omówienie budowy schemy JPK_KR_PD, JPK_ŚT_KR
– znaczniki kont księgowych – praktyczne wskazówki od MF
– odroczenie wdrożenia znaczników kont dla podatników stosujących MSSF
– praktyczne problemy związane z wdrożeniem JPK w podatkach dochodowych w systemach księgowych, dyskusja z uczestnikami

2. Rozliczenie samochodów osobowych na gruncie CIT/PIT

– nowe wartości limitów dla amortyzacji oraz leasingu/najmu w podatkach dochodowych
– nowe limity a koszty ubezpieczenia pojazdu
– rozliczenie kosztów eksploatacji na przykładach (paliwo, serwis, myjnia, parkingi, autostrady, opłaty wynikające z umów leasingu/najmu)
– mandaty, kary, opłaty dodatkowe
– samochód służbowy jako przychód pracownika oraz osoby na kontrakcie B2B (w wariancie nieodpłatnym oraz przy założeniu odpłatności za używanie)
– umowa o garażowanie – ujęcie podatkowe

3. Wybrane zmiany w podatkach dochodowych

– zniesienie obowiązku sporządzania informacji o strategii podatkowej
– zmiany dotyczące rynkowych warunków transakcji zawieranych przez spółki wchodzące w skład podatkowych grup kapitałowych
– zapowiadane na 2027 rok zmiany w podatkach dochodowych – czy mają szansę wejść w życie?

4. Podatek u źródła

– zasady działania podatku u źródła i obowiązek jego poboru przez polskiego płatnika
– przykładowy katalog należności podlegających opodatkowaniu u źródła w Polsce
– stosowanie umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
– zasady poboru podatku u źródła
– certyfikat rezydencji – pojęcie, zasady stosowania, problemy praktyczne
– obowiązki sprawozdawcze i dokumentacyjne

Dzień 2 (25.09)
Podatek VAT w 2026 i 2027 r. – aktualne problemy i planowane zmiany

1. Planowane zmiany w VAT na 2026 i 2027 r.

– możliwość weryfikacji statusu podatnika na dowolnie wybrany dzień przy użyciu białej listy
– istotne zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej przy zakupie towarów i usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, a także z nowego załącznika nr 16
– zniesienie obowiązku zapłaty VAT przy WNT samochodu osobowego
– zmiana sposobu klasyfikowania towarów na gruncie załącznika nr 15
– wprowadzenie instytucji składu VAT
– kara za brak wyrejestrowania kasy po zakończeniu jej używania oraz zakaz wymiany pamięci w kasach z elektronicznym zapisem kopii
– istotne modyfikacje w zakresie sposobu dokumentowania eksportu towarów
– likwidacja kary za każdy błąd w przesłanym JPK VAT
– wstępnie wypełniona deklaracja VAT
– aplikacja mobilna zastępująca kasę fiskalną

2. Zmiany związane z KSeF, które wejdą w życie od 2027 r.

– kary za brak przesłania lub nieterminowe przesłanie faktury do KSeF
– obowiązek podania numeru KSeF przy płatności przelewem za fakturę ustrukturyzowaną
– identyfikatory zbiorcze KSeF
– likwidacja możliwości wystawiania faktur przy użyciu kas fiskalnych
– kierunki rozwoju KSeF zapowiedziane przez MF

3. Omówienie kilku problemów praktycznych związanych z KSeF, na podstawie wydawanych objaśnień i interpretacji (m.in. faktury wystawione poza KSeF, a przesłane do KSeF w późniejszym czasie, błędne dane nabywcy lub podmiotu trzeciego, faktury korygujące, wizualizacje, sposób prezentacji danych dodatkowych na fakturach itp.)

4. Bezpieczne odliczenie podatku naliczonego

– Zakaz odliczenia podatku naliczonego – kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?
– Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego – objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych
– Oszustwa podatkowe – na co zwrócić uwagę, żeby nie paść ofiarą oszusta podatkowego?

5. Faktury korygujące

– Kiedy wystawiamy faktury korygujące?
– Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy
– Korekty w sprzedaży międzynarodowej – moment ujęcia
– Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej