Szkolenie wyjazdowe (2 dniowe) – PODATKI w 2026 roku, rozliczenia roczne i zmiany na 2027 rok [#14666]

DZIEŃ 1 (18.11)
Podatek CIT – wybrane problemy w zakresie zamknięcia roku 2026 i planowane zmiany na 2027 r.

W bieżącym i poprzednim roku podatkowym pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe w 2026 roku. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z rozliczeniami w 2026 roku oraz stosowaniem prawidłowych rozwiązań związanych z wprowadzeniem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w księgach rachunkowych. Pozwoli to na uniknięcie błędów podczas rozliczeń oraz wykorzystanie dostępnych ulg i odliczeń podatkowych tak, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT w 2026 rok.

Będziemy omawiać rozwiązania podatkowe w oparciu o praktyczne przykłady oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń.

1. Rozbieżności między bilansowym i podatkowym ujęciem zdarzeń na przełomie lat podatkowych

• przedpłaty i zaliczki na poczet przyszłej sprzedaży
• sprzedaż usług ciągłych
• koszty pośrednie – jednorazowo czy rozliczenie w czasie
• wynagrodzenia i składki płatnika, w tym wynagrodzenia pracowników produkcyjnych
• otrzymanie i wykorzystanie dotacji, rezygnacja ze zwolnienia podatkowego
• korekta przychodów i kosztów podatkowych

2. Problematyczne koszty podatkowe, w tym:

• kary umowne i odszkodowania,
• reprezentacja a reklama,
• wydatki na rzecz pracowników i współpracowników B2B oraz członków organów działających w spółce
• limity dla amortyzacji podatkowej oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli podsumowanie i wdrożenie zmian w 2026 r., luki w przepisach

3. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% czyli przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
4. Odliczenie straty podatkowej
5. Raportowania ksiąg rachunkowych w JPK_KR_PD:

• prezentacja typów znaczników podatkowych
• odniesienie znaczników do przykładów i podstawy prawnej dla trwałych i przejściowych różnic między podatkowym i bilansowym ujęciem przychodów i kosztów,
• przyporządkowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych, analiza wariantów,
• tworzenie i wykorzystanie kont pozabilansowych,
• dostosowanie kont wynikowych na potrzeby znaczników podatkowych,
• zwolnienia podatkowe, ulgi i rozliczenie straty podatkowej – odniesienie do znaczników i węzła RPD
• powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym

6. Planowane zmiany w CIT od 2027 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia

Dzień 2 (19.11)
Podatek VAT w 2026 roku – zmiany w JPK, KSeF, rozliczenia podatkowe 

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)

• na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
• „pusta faktura” i jej skutki,
• „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
• faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
• w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
• elementy obowiązkowe na fakturze,
• faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
• duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
• data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
• wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
• świadczenia o charakterze ciągłym,

2. KSeF,

• zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
• moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
• pola obligatoryjne i fakultatywne,
• wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
• kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
• omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,

3. Prawo do odliczenia VAT:

• zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
• przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
• gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
• zasada neutralności (wyrok TSUE),
• należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

• termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
• warunki korzystania z ulgi na złe długi,
• obowiązki nabywcy,
• ulga na złe długi a termin płatności,
• sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
• wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

• warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
• wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
• nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
• rola informacji podsumowującej,

6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

• rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
  – warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
  – sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
• eksport pośredni i bezpośredni,
• terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
• warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

7. Świadczenia nieodpłatne.

8. JPK.

• Ewidencja VAT – sprzedaż:
  – kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
  – kody identyfikujące transakcje,
  – oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
• Ewidencja VAT – zakup:
  – wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
  – kody identyfikujące transakcje zakupu,
  – kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).