VAT 2026 W PRAKTYCE – TRANSAKCJE KRAJOWE I TRANSAKCJE ZAGRANICZNE – problemy i zagadnienia istotne dla księgowych [#13037v]

1. Obowiązek podatkowy:

– zasady ogólne oraz wyjątki,

– usługi/dostawy ciągłe,

– zaliczki,

– obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.

2. Refaktura:

– obowiązek podatkowy;

– stawka podatku VAT;

– jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej?

3. Podstawa opodatkowania i jej korekta

– jak prawidłowo ją określić? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić?

– kiedy ująć korekty na minus oraz in plus?

– kursy + kursy w fakturach korygujących.

4. Podatek naliczony:

– warunki i terminy odliczenia,

– dokumenty uprawniające do odliczenia,

– z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku?

– brak faktury a prawo do odliczenia podatku.

5. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

– faktura pro-forma – czy zastępuje „normalną fakturę”?

– faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;

– zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;

– faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona?

– anulowanie faktury;

– art. 108 – kto zapłaci za puste faktury?

VAT w transakcjach zagranicznych

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

– obowiązek podatkowy;

– jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

– wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak rozliczyć i udokumentować?

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

– czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?

– obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?

– sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?

3. Eksport towarów:

– warunki zastosowania stawki 0% VAT,

– rekwalifikacja transakcji.

4. Transakcje łańcuchowe:

– ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

– jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?

– co to znaczy organizować transport?

– wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej

5. Międzynarodowy obrót usługowy:

– import usług:

– miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

– kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług?

– eksport usług:

– kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

– obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania