VAT od podstaw 2026 – transakcje krajowe – prawidłowe rozliczanie i dokumentowanie podatku VAT w obrocie krajowym [#13852v]

1. Zakres opodatkowania – czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

– kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

– jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

– transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT – w szczególności – czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

– jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna

2. Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

– przekazanie a zużycie

– ZFŚS

– sponsoring

– czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?

– prezenty małej wartości i próbki

3. Obowiązek podatkowy:

– zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego – kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

– dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

– co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?

– kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?

4. Refaktura:

– kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

– obowiązek podatkowy a refaktura;

– stawka podatku VAT a refaktura;

– jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

– jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe; 

5. Podstawa opodatkowania i jej korekta

– jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

– podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

– jak rozliczyć korektę in plus?

– kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus?

– kursy.

6. Obowiązkowy split payment:

– wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności – załącznik nr 15;

– limit transakcji;

– obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

– sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

– jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

7. Stawki podatku VAT:

– co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

– jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).

8. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

– co to są transakcje kompleksowe;

– podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

– jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

– według jakiej stawki je opodatkować;

– co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

– odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

9. Podatek naliczony:

– warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;

– termin odliczenia podatku;

– przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

– czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

– błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

– mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;

– z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

– samochody i podatek naliczony

– struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III

10. Biała lista podatników – mechanizm weryfikacji kontrahentów:

– jakie dane firm podane są w rejestrze?

– obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

– sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

– weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

– czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

11. Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?

– kiedy faktura?

– kiedy nota obciążeniowa?

– kiedy rachunek?

– kiedy paragon?

– kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę”?

– faktura na żądanie

12. Treść faktury + wymogi stawiane fakturze ustrukturyzowanej

– nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

– numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

– data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

– stawka podatku VAT na fakturze;

– stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

– wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

– wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

– czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

– czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

– czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

– co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek? 

13. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

– co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

– kiedy jej nie wystawiać;

– czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero” ?

– terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

– planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

14. Faktury korygujące:

– treść faktury korygującej – uwaga na nowe obowiązki podatników

– zbiorcza faktura korygująca,

– zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

– faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna

15. Terminy wystawiania faktur VAT

– kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

– kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

– jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

– termin wystawienia faktury „na żądanie”.

16. Sankcje w podatku VAT

– zmodyfikowana wysokość sankcji;

– miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?

– kiedy sankcja 100 % ?