FAKTUROWANIE OD PODSTAW W 2024 ROKU Z UWZGLĘDNIENIEM OSTATNICH ZMIAN  I AKTUALNEGO STANU PRAWNEGO [#8738v]

szkolenie online

METODYKA prowadzenia zajęć obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.

1.  Podstawy prawne dotyczące faktur
    - transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
    - zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
    - które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury

    - faktury na żądanie – na podstawie  paragonu fiskalnego z nr NIP

- sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP

2.  Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:

• faktury „klasyczne”

• faktury  - procedura marży

• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),

• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),

• dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP

• duplikaty faktur

• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,

• faktury „pro-forma”,

• otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,

• nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy, dokumentowanie usług budowlano - montażowych

• dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym

3.  Faktury  korygujące

• anulowanie faktury
• kiedy wystawiamy fakturę korygującą a kiedy notę korygującą – rodzaje korekt
• zawartość faktury korygującej, kto wystawia
• zbiorcze faktury korygujące
• korekta faktur w walucie obcej, kurs waluty obcej
• moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie dostawcy i nabywcy
• faktury korygujące w obrocie międzynarodowym – moment rozliczenia
• korekty a bonusy, upusty i premie pieniężne
• faktury korygujące w KseF – dodatkowe zalety

4.  Faktury elektroniczne - tradycyjne

• faktury elektroniczne zamiast papierowych
• krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
• rodzaje faktur elektronicznych,
• zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
• dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
• zaliczka a e-faktura
• zakres informacyjny e-faktury
• czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
• faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
• notą korygującą w formie elektronicznej,
• przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.

5.  Faktury  ustrukturyzowane

• podstawa prawna stosowania KseF
• pojęcie „faktury ustrukturyzowanej”

• czym jest faktura ustrukturyzowana?

• Jak wystawiać fakturę  przy zastosowaniu KSeF

• wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)

            - akceptacja otrzymywania faktur ustrukturyzowanych przez nabywcę

            - weryfikacja pobrania faktury ustrukturyzowanej przez nabywcę

• dostęp do faktury ustrukturyzowanej

• zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności  faktury ustrukturyzowanej

• przechowywanie faktur ustrukturyzowanych

• faktura korygująca w postaci i do faktur ustrukturyzowanych

• jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych

• faktury wystawiane na kasach fiskalnych online

• faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)

• procedura samofakturowania w KSeF

• plusy i minusy wystawiania ustrukturyzowanych faktur

• zasady wystawiania faktur w I połowie 2024 roku

             - zmniejszenie zakresu danych na fakturach i zmiana terminu ich wystawiania.

• zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)

• kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF

• oprogramowanie umożliwiające  wystawianie faktur ustrukturyzowanych

• uwierzytelnienie się na platformie KSeF

• archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, duplikaty faktur

• wystawianie i doręczanie e-faktur ustrukturyzowanych

• faktury ustrukturyzowane – pytania podatników i odpowiedzi Ministerstwa Finansów:
• dostęp anonimowy do e-faktury, kody QR
• faktury ustrukturyzowane w obrocie międzynarodowym

6.  Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

• faktura a różne stawki VAT,
• rabat / premia na fakturze,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3

7.  Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

8.  Duplikaty faktur (do końca 2023)/ faktur elektronicznych.

• zasady wystawiania,
• podatek naliczony z duplikatu faktury – zmieniony termin prawa do odliczenia.

9.  Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami  pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)

• co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
• weryfikacja   faktur otrzymanych od kontrahentów
• sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
• zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
• fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
• kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
• jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.

10. Mechanizm podzielonej płatności

    - kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT

    - ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT

    - dobrowolność stosowania zasady „split payment”

    - załącznik nr 15 a obligatoryjne  stosowanie MPP, sankcje

    - korzyści ze stosowania split payment

• Wyłączenie art. 112 b

• Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą

• Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
  Korzyści również dla sprzedawcy

• dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego

• Przyspieszony termin zwrotu

• Płynność finansowa

11. Biała lista i MPP

• rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.

• zawartość informacyjna „Białej Listy”
• wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”

12. Kasy fiskalne – 2023

• nowe rozporządzenie wykonawcze

• kasy on-line 2023

• nowe obowiązki podatników.

13.  Znowelizowany JPK-VAT7M  & /JPK-VAT7K – nowe terminy

• grupowania GTU  dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
• oznaczenia dowodów sprzedaży
• symbole procedur szczególnych
• oznaczenie dowodów zakupu
• faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
• faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

DLA KOGO: głównych księgowych,  pracowników działów finansowych i księgowości, działów fakturowania oraz dekretacji JPK w zakresie GTU a także  prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla  przedsiębiorców prowadzących  samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. . Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje   Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące VAT

Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT (klauzula naruszenia prawa) a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS i KK. Istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi wymagań i parametrów technicznych kas fiskalnych i terminów ich wprowadzenia do użytkowania  oraz uwarunkowań wynikających z wprowadzanej zasady podzielonej płatności (Split Payment) a także zasad rozliczania obrotu wspólnotowego. Bardzo ważne jest także zachowanie należytej staranności szczególnie po wprowadzeniu nowych zasad JPK oraz umiejętności korzystania z WIS przy zmienionej matrycy stawek VAT

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
• imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.