AKADEMIA VAT 2024 - USYSTEMATYZOWANIE WIEDZY DLA POCZĄTKUJĄCYCH - TRANSAKCJE ZAGRANICZNE I TRANSAKCJE KRAJOWE [#8814v]

dwudniowe szkolenie online

dzień pierwszy 11.04
dzień drugi 22.04

11.04.2024 VAT OD PODSTAW 2024 – TRANSAKCJE ZAGRANICZNE

1.  Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

-  kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

-  jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

-  transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

2.  Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

- co wynika z definicji ustawowej?

- czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT?

- wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;

-          obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie?

-          zaliczka w WDT;

-           jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-  zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III;

-  informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;

-  numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

-  niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika?

-  transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny?

-  dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?

-  rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

3.  Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-  kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?

-  czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?

-  reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT?

-  obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?

-  faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy?

-  korekta obrotu z tytułu WNT;

-  NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;

-  nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?

-  procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania

-  sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?

4.  Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

-           jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;

-  najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

5.  Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS

6.  Eksport towarów:

-  elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;

-  kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?

-  eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę?

-  stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;

-  niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;

-  zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?

-  jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów?

-  jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?

7.  Transakcje łańcuchowe:

-  ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

-  jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?

-  co to znaczy organizować transport?

-  co to jest podmiot pośredniczący?

-  czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?

-  wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;

-  modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

8.  Międzynarodowy obrót usługowy:

-  import usług:

-  kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

-  miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

-  kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

            -  zasady rozliczenia podatku naliczonego.

-  eksport usług:

            -  brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?

            -  kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

            -  czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

            -  czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej?

9.  Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:

-  miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć?

-  kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);

-  oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób?

-  informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję?

-  rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji?

10.       Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS

11.       Sankcje w podatku  VAT – co zmienił SLIM VAT III

-  zmodyfikowana wysokość sankcji;

-  miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji?

-  kiedy sankcja 100 %?

22.04.2024 VAT OD PODSTAW 2024 – TRANSAKCJE KRAJOWE

1.         Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane   podatkiem VAT:

-  kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

-  jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

-  transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

-  jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna

2.         Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

-  przekazanie a zużycie

-  ZFŚS

-  sponsoring

-  czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność?

-  prezenty małej wartości i próbki

3.         Obowiązek podatkowy:

-  zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają?

-  dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego? Czym się charakteryzują?

-  co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?

-  kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy?

4.         Refaktura:

-  kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

-  obowiązek podatkowy a refaktura;

-  stawka podatku VAT a refaktura;

-  jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

-  jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe; 

5.         Podstawa opodatkowania i jej korekta

-  jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

-  podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-  nowość - podatek od plastiku a podstawa opodatkowania w podatku VAT;

-  jak - według nowych zasad - rozliczyć korektę in plus?

-  kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus?

-  kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących

6.         Obowiązkowy split payment:

     -      wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

    -       limit transakcji;

    -       obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

    -       sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

   -        jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

7.         Stawki podatku VAT:

-  co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

-  jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).

8.         Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

-  co to są transakcje kompleksowe;

-  podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-  jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

-  według jakiej stawki je opodatkować;

-  co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

-  odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

9.         Podatek naliczony:

-  warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;

-  termin odliczenia podatku;

-  przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

-  czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

-  błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

-  mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;

-  z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

-  samochody i podatek naliczony

-  struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III

10.     Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:

-  jakie dane firm podane są w rejestrze?

-  obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

-  sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście, jak ich uniknąć?

-  weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

-  czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście?

11.       Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę?

-  kiedy faktura?

-  kiedy nota obciążeniowa?

-  kiedy rachunek?

-  kiedy paragon?

-  kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?

-  faktura na żądanie

12.       Treść faktury:

-  nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

-  numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

-  data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

-  stawka podatku VAT na fakturze;

-  stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

-  wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

-  wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

-  czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

-  czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

-  czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

-  co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek? 

13.       Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

-  kiedy powinna być wystawiona?

-  elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

14.       Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

      -     co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

      -     kiedy jej nie wystawiać;

      -     czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?

     -      terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

     -      planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

15.       Faktury korygujące:

-  treść faktury korygującej,

-  zbiorcza faktura korygująca,

-  zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

-  czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

 - czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

 - faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna

16.       Anulowanie faktury:

-  na czym polega anulowanie faktury;

-  pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

17.       Nota korygująca:

-  jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;

- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy?

-  kto może wystawić notę korygującą;

-  zgoda na wystawienie noty korygującej.

18.       Terminy wystawiania faktur VAT

-  kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

-  kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

-  jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

-  termin wystawienia faktury „na żądanie”.

19.       Faktura papierowa a faktura elektroniczna:

-  definicja faktury elektronicznej;

-  czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

20.       Sankcje w podatku  VAT – co zmienił SLIM VAT III

-  zmodyfikowana wysokość sankcji;

-  miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji?

-  kiedy sankcja 100 %?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
• imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.