BILANS 2023 - PODATEK VAT 2023 ZMIANY, PODSUMOWANIE ORAZ BIEŻĄCE ZAGADNIENIA - PROWADZI PANI EWA SOKOŁOWSKA [nr 8579]

szkolenie stacjonarne, KRAKÓW

Trzeci dzień ze szkolenia trzydniowego PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2023 ORAZ ZMIANY NA 2024 ROK [nr 8575]

DZIEŃ 3:
19.12.2023 - Podatek VAT 2023 zmiany oraz wybrane zagadnienia w podatku VAT – prowadzi Pani Ewa Sokołowska

Omówienie zmian przepisów ustawy o VAT jakie weszły w życie w 2023 r. i ich praktycznego znaczenia dla przedsiębiorców. Podczas szkolenia omówimy również aktualne problemy w podatku VAT.

Grupa VAT:

1. 1.      Kto może stworzyć Grupę VAT?

-           siedziba; umowa; rejestracja;

            -           kryteria powiązań.

      2.   Rozliczenie podatku w ramach Grupy VAT:

            -           korzyści wynikające z funkcjonowania w Grupie VAT;

            -           nowy rodzaj ewidencji dla transakcji realizowanych w ramach Grupy VAT;

            -           ograniczenia w funkcjonowaniu Grupy VAT;

            -           główne zastrzeżenia związane z Grupą VAT;

Pakiet SLIM VAT III – zmiany w obrocie międzynarodowym:

1. 3.      Kursy stosowane do faktur korygujących:

-          kurs właściwy dla korekt in plus i in minus;

-          zbiorcze faktury korygujące oraz faktury uproszczone;

-          jaki kurs stosować do korekt WNT oraz w imporcie usług;

-          czy zmiana dotyczy podatników, którzy stosują kurs właściwy dla podatku dochodowego ?

       4.   Odliczenie podatku VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów:

-           likwidacja warunku posiadania faktury w terminie trzech miesięcy;
-           przepisy przejściowe – jak je stosować ?

5.       Korekta WDT:
-           termin ujęcia korekty WDT po otrzymaniu dokumentów – na czym polega uproszczenie?

Pakiet SLIM VAT III – zmiany w obrocie krajowym:

6.  Status małego podatnika – zmiana limitu:

     -           więcej faktur zakupowych ze szczególnym terminem odliczenia podatku.

7.  Mechanizm podzielonej płatności:

     -           większa funkcjonalność;

     -           przelewy w ramach Grupy VAT (GV).

8.  Proporcja i preproporcja:

            -           szacunkowa proporcja – kto i na jakich warunkach może skorzystać ?

            -           zwiększone limity i proporcja 100%;

            -           kiedy nie ma obowiązku rocznej korekty ?

            -           przepisy przejściowe

9.     Zmiany dotyczące sankcji VAT:

     -           zmodyfikowana wysokość sankcji;

     -           miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?

     -           kiedy sankcja 100 %

Zmiany, które w 2023 r. wprowadził KSeF:

       10.    Faktury korygujące w KSeF:

            -           czy zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?

       11.   Faktury zaliczkowe w KSeF:

-           zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych;

-           jakie numery fakturpowinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa;

-           czy od otrzymanej zaliczki powstaje obowiązek podatkowy

Podatek VAT – bieżące zagadnienia:

      12.    Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane             podatkiem VAT:

-           kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

-           jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

-           transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.);

-           nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

-           prezenty małej wartości i próbki - jak kwalifikować konkretne zdarzenia i jak je opodatkowywać?

      13.      Obowiązek podatkowy:

-           zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

-           dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

-           co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy? Jakie konsekwencje są z tym związane? Czy można ich uniknąć ?

-           najnowsze zmiany przepisów dotyczące obowiązku podatkowego: kiedy najwcześniej i najpóźniej mogę rozpoznać obowiązek podatkowy? Jakich transakcji nie dotyczą ograniczenia czasowe?

       14.    Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

            -           co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

            -           kiedy jej nie wystawiać;

            -           czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

       15.      Anulowanie faktury, a korekta do „zera”:

            -           kiedy możemy zastosować ?

            -           sankcje z tytułu bezpodstawnego zastosowania tych rozwiązań.

       16.      Refaktura:

 -          kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

             -          obowiązek podatkowy a refaktura;

             -          stawka podatku VAT a refaktura;

             -          jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

             -          jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

       17.     Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

-           co to są transakcje kompleksowe;

-           podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-           jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

-           według jakiej stawki je opodatkować;

-           co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

-           odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

        18.    Podatek naliczony:

             -          warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;

             -          błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

             -          inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;

             -          mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;

            -           termin odliczenia podatku;

             -           przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

            -           czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

-           z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej, notatnik, długopis,
• lunch,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Uwaga: cena szkolenia nie obejmuje opłaty za noclegi.

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.