BILANS 2023 - PODATKOWE I BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2023 ORAZ ZMIANY NA 2024 ROK [nr 8463]

szkolenie stacjonarne, KRAKÓW, potwierdzone

Serdecznie zapraszamy na 3 dniowe szkolenie AKCJA BILANS 2023.
Nasi eksperci omówią praktyczne kwestie zamknięcia roku 2023 oraz zmiany w przepisach podatkowych na 2024 rok.

UWAGA
- możliwy udział w wybranym module szkoleniowym
- możliwy udział w szkoleniu z zakwaterowaniem

PLAN ZAJĘĆ:

DZIEŃ 1:
Bilans 2023 - sprawozdania finansowe za 2023
prowadzi: Pani Grażyna Machula

DZIEŃ 2:
CIT, PIT w 2023r. w ramach akcji Bilans 2023 oraz zmiany na 2024 rok
prowadzi: Pan Aleksander Gniłka


DZIEŃ 3:
Podatek VAT w 2023 roku - podsumowanie
prowadzi: Pani Renata Marek

DZIEŃ 1:
Bilans 2023 - sprawozdania finansowe za 2023

Moduł I Wprowadzenie, wybrane zmiany w ustawie o rachunkowości

a)      Zakres i szczegółowość sprawozdania finansowego (wzory rsf, możliwość wyboru, kryteria wyboru)

b)      Nowe progi dla jednostek małych, uproszczenia w rachunkowości i sprawozdawczości dla jednostek małych  i mikro

c)      Zmiany w ustawie o rachunkowości. w tym przechowywanie sprawozdań,,elektronizacja sprawozdań finansowych- problemy, spójność z zasadami polityki  rachunkowości

d)      Jednostki podlegające obowiązkowi corocznego badania, zmiany w ustawie o rachunkowości w związku ze zmiana ustawy o biegłych rewidentach

e)      Badanie sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności (badanie obowiązkowe, wybór biegłego rewidenta, korzyści z badania, koszty badania, ważność badania, zawarcie umowy)

f)        Sprawozdanie finansowe jednostek dużych – załącznik nr 1 do ustawy o rachunkowości

g)      E- sprawozdanie- wymogi, podpisywanie sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności

h)      Badanie sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności

i)        Uwzględnienie w zamknięciu roku zagadnienia kontynuacji działania – KSR 14

j)        Zmiany w ustawie o rachunkowości i aktach wykonawczych na rok 2023. Projektowane zmiany w prawie bilansowym- podsumowanie

Moduł II Charakterystyka regulacji KSR 15 Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów

1. Wprowadzenie, cel, terminy obowiązywania

a)      Cel  wprowadzenia standardu  oraz konieczność zastosowania ( obowiązek od 2023);

b)      Zakres obowiązywania standardu kategorie  przychodów ze sprzedaży dóbr, uproszczenia;

c)      Kluczowe definicje;

2. Rozpoznawanie przychodów, warunki, których spełnienie pozwala ustalić i ująć przychody ze sprzedaży dóbr

a)      Ogólne zasady ustalania i ujmowania przychodów ze sprzedaży dóbr;

b)      Analiza umowy sprzedaży zawartej między dostawcą i nabywcą dóbr oraz treść ekonomiczna transakcji ; 

c)       Wynagrodzenie należne dostawcy z tytułu umowy sprzedaży dóbr zawartej z nabywcą;  

d)      Wycena i ujmowanie przychodów wyrażonych w walutach obcych;  

e)      Przekazanie nabywcy znaczących korzyści i ryzyka związanych ze sprzedawanym dobrem ;  

f)        Wiarygodne ustalenie kosztów realizacji umowy  

g)      Uprawdopodobnienie uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu sprzedaży dóbr  

h)      Uwzględnianie ryzyka związanego z przychodami, w tym ryzyka kredytowego  

i)        Umowy wieloelementowe (  zidentyfikowanie poszczególnych elementów umowy, przypisanie wynagrodzenia za wykonanie umowy sprzedaży do poszczególnych jej elementów, ujęcie przychodów związanych z poszczególnymi elementami umowy sprzedaży;  

j)        Odraczanie ujęcia przychodów niespełniających warunków ich ujęcia. 

3. Zagadnienia szczegółowe- umowy sprzedaży zawarte na szczególnych warunkach

a)      Problem pośrednik (agent) / główny wykonawca (zleceniodawca) ;

b)      Sprzedaż komisowa;

c)      Sprzedaż warunkowa;

d)      Sprzedaż ze wstrzymaną dostawą;

e)      Programy lojalnościowe;

f)        Sprzedaż promocyjna;

g)      Transakcje barterowe;

h)       Przychody z tytułu ponadstandardowej gwarancji;

i)        Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu.

4. Zmniejszenia przychodów

a)      Pomniejszenie przychodów o zwroty; 

b)      Sprzedaż wysyłkowa;. 

c)      Rabaty i opusty ( rodzaje, klasyfikacja, uwzględnianie);

d)      Dodatkowe ustalenia umów sprzedaży - pomniejszenia przychodów, czy zwiększenie kosztów; 

e)      Dopłaty do cen i dotacje przedmiotowe.

5. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
6. Prezentacja i ujawnianie informacji o przychodach ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów w sprawozdaniu finansowym 
7. Powiązanie ze stanowiskiem Komitetu Standardów Rachunkowości w sprawie przychodów z klientami.

Moduł III Ogólne zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego

1.  Zagadnienia ogólne - charakterystyka

a)       Warunki użyteczności sprawozdania finansowego (przydatność, wiarygodność porównywalność, polityka rachunkowości)

b)       Wycena bilansowa- zachowanie ostrożnej wyceny w tym odpisy aktualizujące KSR 4, rezerwy – KSR 6

c)       Dane porównawcze i porównywalność (czemu służą dane porównawcze, brak danych porównawczych, zmiana formy prawnej, różna długość porównywanych okresów, różna szczegółowość porównywanych danych, zmiana polityki rachunkowości, porównywalność a uproszczenia, skutki korekty błędów)

d)       Regulacje ustawy o rachunkowości, rozporządzeń oraz KSR

e)       Rola stanowisk Komitetu Standardów Rachunkowości

f)        Jednostki powiązane i trwale zaangażowane w kapitale innej jednostki

g)       Zakres sprawozdania z działalności w roku obrotowym

h)       Wybrane stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości

i)         Wybrane zagadnienia inwentaryzacji

2.  Zagadnienia szczegółowe- charakterystyka

a)      Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów

b)      Przychody i koszty – ujmowanie w księgach i prezentacja w rachunku zysków i strat

c)      Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja

d)      Rachunek przepływów pieniężnych

e)      Zestawienie zmian w kapitale

f)        Kluczowe zasady (polityka) rachunkowości – metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego

g)      Sprawozdanie finansowe w niestabilnym otoczeniu - Rekomendacja Komitetu Standardów dotycząca sprawozdania finansowego w obie wojny na Ukrainie

DZIEŃ 2:
CIT, PIT w 2023r. w ramach akcji Bilans 2023 oraz zmiany na 2024 rok

1. Podatki dochodowe w 2023 roku.
   • zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023r
   • zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy  opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
   • minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • spółki holdingowe,
   • wybrane ulgi podatkowe w podatkach dochodowych (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację),
   • zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych,
   • zmiany w temacie cen transferowych,
   • księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024?
   • nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
   • zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń przez płatników oraz wydłużenia ważności oświadczeń złożonych przez płatników),
   • podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023r.
   • zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubezpieczenia społeczne pracowników,
   • zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r.
   • nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
   • regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
   • formy opodatkowania przedsiębiorców,
   • wynajem prywatnych składników majątku – ryczałt,
   • ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
   • zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
   • praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy  od osób fizycznych,
   • świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
   • zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
   • wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
   • konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców,
   • umowy zlecenia z cudzoziemcami.
   • zakwaterowanie pracowników,
   • świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
   • podwyższone limity zwolnień podatkowych w PIT.
     
     
2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
   • ograniczenia w rozliczaniu strat,
   • zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych,
   • opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
   • warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9%,
   • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
   • korekty kosztów i przychodów podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem przełomu roku,
   • darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
     
     
3. Pytania uczestników, dyskusja.

DZIEŃ 3:
Podatek VAT w 2023 roku - podsumowanie

I. Zmiany w podatku VAT, które weszły w życie w ramach pakietu SLIM VAT 3 (od 1 lipca 2023)- analiza skutków na przykładach

II. Zmiany w podatku VAT, które weszły w życie w dniu 1 września 2023 – przykłady stosowania

III. Wybrane wyroki WSA i NSA, pisma SZEFA ADMINISTRACJI SKARBOWEJ, wystąpienia MINISTRA FINANSÓW oraz interpretacje indywidualne DYREKTORA KIS – wydane w 2023, których nie powinno się przeoczyć a dotyczące m.in.:

• odszkodowań  i kar w aspekcie VAT
• używania samochodów
• faktur zaliczkowych
• zwolnienia z podatku VAT
• zakupu artykułów spożywczych dla pracowników
• prywatnego najmu
• dostawy nieświadomej na rzecz oszusta

IV. DATA WYSTAWIENIA  a DATA OTRZYMANIA faktury wystawionej przy użyciu KSeF:

• analiza zagadnienia
• prezentacja wydanej  interpretacji
• jakie daty należy wprowadzać do JPK_V7
• przykłady

V. Polski podatnik przemieszcza towar na teren innych krajów Unii Europejskie:

• WDT -  analiza pojęcia, warunki, stawka, fakturowanie, fakturowanie przez KSeF
• przemieszczenie nietransakcyjne własnych towarów – analiza, dokumentowanie, stawka 0% czy 23%?
• dostawa towaru  do UE wraz z montażem – analiza operacji, sposób wykazywania w JPK, dokumentowanie, fakturowanie przy pomocy KSeF
• dostawa towaru w ramach procedury call-off-stock   
• warunki jakie muszą być spełnione, dokumentowanie, fakturowanie

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej, notatnik, długopis,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej,

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.