Faktura VAT 2023 – zasady prawidłowego fakturowania po najnowszych zmianach, m.in. obowiążkowe faktury ustrukturyzowane w KSeF [nr 8223v]

szkolenie online

1. Faktura papierowa, faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, zasady przechowywania i udostępniania faktur, podstawowe zasady wystawiania faktur

• Definicja pojęć,,faktura" i,,faktura elektroniczna"
• Format faktury elektronicznej
• Faktura ustrukturyzowana 2022 (czyli tzw. e-faktura) – sposób wystawienia, przekazania nabywcy, korzyści podatkowe, Krajowy System e-Faktur (KSeF)
• Skan faktury a faktura elektroniczna
• Obowiązek wystawienia faktury – które transakcje należy obowiązkowo udokumentować fakturą, a kiedy fakturę wystawiam na żądanie nabywcy?
• Zapewnienie integralności treści, autentyczności oraz czytelności faktury – co to oznacza i jak w praktyce należy archiwizować faktury
• Forma w jakiej faktury powinny być przechowywane – czy mogę skanować faktury papierowe i przechowywać je wyłącznie w formie elektronicznej?
• Przechowywanie faktur w KSeF

2. Faktura VAT – treść, rodzaje faktur, moment wystawienia

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)
• Termin wystawienia faktury – przykłady praktyczne
• Duplikat faktury
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT – kiedy obowiązkowo stosować dopisek „mechanizm podzielonej płatności”?
• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej – obowiązkowe elementy
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• Zaliczka na poczet WDT – brak opodatkowania
• „Zerowa” faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?
• Faktura w walucie obcej – kurs przeliczenia na PLN, w tym zmiany od 1.01.2021 r.

3. Faktury korygujące

• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) – na co zwrócić szczególną uwagę
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 1.01.2021 r. i 1.10.2021 r.
• Dokumentowanie korekt w świetle starych i nowych regulacji
• Korekty w sprzedaży międzynarodowej – moment ujęcia
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

4. Refakturowanie usług

• Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne

• Kiedy refaktura, a kiedy nota? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
• Fakturowanie oraz refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) – wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
• imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.