Faktury i podatek VAT w obrocie handlowym 2021 - dla działów handlowych, sprzedażowych, służb technicznych - procedury, terminy, wymagane dokumenty [nr 7473v]

szkolenie online

1.  Zakres i zasady opodatkowania (podatek naliczony i należny)

• podstawowe pojęcia i definicje,
• dostawa towarów i świadczenie usług,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
• eksport – import towarów i usług,
• likwidacja działalności.

2.  Obowiązek podatkowy  a  przychód podatkowy

• zasady ogólne,
•  szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:
  - wystawienie faktury
  - otrzymanie zapłaty 

• obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
• obowiązek podatkowy u małych podatników.
• otrzymanie zaliczki
• import towarów
• „eksport / import” usług
• miejsce świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na nowych zasadach
• ustalenie oraz zasady powstania przychodu podatkowego w działalności gospodarcze
•  transakcje w walutach obcych, 
•  stosowane kursy walutowe i zasady rozliczania różnic kursowych

3.  Podstawy prawne dotyczące faktur

•  transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
•  zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
•  które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
•  faktury na żądanie a NIP  na paragonie fiskalnym
•  sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP

4.  Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:

• faktury  - procedura marży
• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
•  dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
• faktury handlowe,
• duplikaty faktur,
• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
• faktury „pro-forma”,
• otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
• nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
•  dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym

5.  Jak korygować błędy w fakturach:

•  faktury korygujące, korekta faktury korygującej
•  noty korygujące
•  anulowanie faktury
•  sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.

6.  Faktury elektroniczne:

•   faktury elektroniczne zamiast papierowych
•   krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
•   rodzaje faktur elektronicznych,
•   zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
•      - dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
•   zaliczka a e-faktura
•   zakres informacyjny e-faktury
•   czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
•   faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
•   notą korygującą w formie elektronicznej,
•   przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.

7.  Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

•  faktura a różne stawki VAT,
•  rabat / premia na fakturze,
•  zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach

8.  Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

9.  Faktury/ faktury elektroniczne  dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport:

•  prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
•  zaliczki w WDT i eksporcie,
•      -  korekta faktur eksportowych i WDT

10.  Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.

•  zasady wystawiania,
•  podatek naliczony z duplikatu faktury – termin prawa do odliczenia.

11.  Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2  KKS)

•   co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
•   weryfikacja   faktur otrzymanych od kontrahentów
•  sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
•  zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
•   fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
•   kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
•   jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.

12. Split payment  - podzielona płatność

- kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT

-  Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT

- Dobrowolność stosowania zasady „split payment”

- załącznik nr 15 a obligatoryjne  stosowanie MPP, sankcje

- Korzyści ze stosowania split payment

• Wyłączenie art. 112 b
• Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
• Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
  Korzyści również dla sprzedawcy
• dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
• Przyspieszony termin zwrotu
• Płynność finansowa

13. Kasy fiskalne – 2020-2021

• nowe rozporządzenie wykonawcze 2020 - 2022
• kasy on-line 2020 - 2021
• nowe obowiązki podatników.

14. Biała lista i MPP

• od 1 września 2019 podatnicy mają dostęp do elektronicznego wykazu czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
• zawartość informacyjna „Białej Listy”
• wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”

15. Konsekwencje płatności na rachunek niezamieszczony na białej liście w CIT i VAT?

• skutki w podatkach dochodowych (PIT i CIT)
• skutki w podatku od towarów i usług 
• sankcje za niestosowanie białej listy
• druk ZAW-NR – zawiadomienie naczelnika US o wadliwej płatności

16.  Nowa jednolita matryca stawek – terminy, obowiązywanie

•  nowa matryca stawek – lipiec 2020
•  nomenklatura scalona (CN) albo Polska Klasyfikacji Obiektów Budowlanych (PKOB)    w zakresie towarów oraz PKWiN – w zakresie usług
•  zmianę klasyfikacji towarów i usług na potrzeby VAT
•  uproszczenie systemu stawek VAT

17.  Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)

•  podmioty uprawnienie do wystąpienia o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej
•  zawartość wniosku o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej
•  rola ochronna Wiążącej Informacji Stawkowej – nie tylko dla wnioskodawcy
•  rozszerzenie mocy ochronnej WIS na inne podmioty
•  wygaśnięcie ochrony
•  zasady wniesienia i wysokość opłaty podstawowej
•  indywidualne interpretacje podatkowe w relacji do Wiążącej Informacji Stawkowej

18.  Znowelizowany JPK-VAT& /JPK-VAT7K – nowe terminy

•   grupowania GTU  dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
•   oznaczenia dowodów sprzedaży
•   symbole procedur szczególnych
•   oznaczenie dowodów zakupu
•   faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
•   faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

19. DOKUMENTACJA

• faktury.
• ewidencje,
• przechowywanie dokumentów.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.