Temat:

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT 2021 - amortyzacja, opłaty leasingowe, ceny transferowe, pobór podatku, pobór zaliczek, zeznania roczne, CIT a Ustawa COVID-19 [nr 7225v]

szkolenie online

Termin: 28-01-2021
Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
Prowadzący:
Henryk Grychtoł

- trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego,  doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.

Lokalizacja:
Miasto: Szkolenie online
Opis miejsca:
  • Uczestnicy mogą na czacie aktywnie zadawać pytania wykładowcy,
  • Materiały szkoleniowe wysyłamy mailem w dniu szkolenia,
  • Po rejestracji informacje organizacyjne przesyłamy na adres e-mail,
  • Każdy uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
  • Wystarczy dostęp do internetu, komputer, tablet, aby dołączyć do szkolenia

W celu uczestnictwa w webinarium polecamy użycie przeglądarek: Firefox, Chrome lub Safari. Przy przeglądarce Internet Explorer zdarzają się problemy z zalogowaniem się do szkolenia.
Oczywiście przeglądarki powinny być w najnowszych wersjach.

Program:

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

  • podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
  • podatkowa grupa kapitałowa
  • wyłączenia przedmiotowe
  • zwolnienia podmiotowe
  • podstawowe pojęcia i definicje
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • przedmiot opodatkowania
  • rozliczanie straty podatkowej ze źródła przychodów z lat ubiegłych
  • pojęcie „roku podatkowego”
  • zasady ustalania różnic kursowych.

2. Przychody

  • przychody z zysków kapitałowych
  • przychody z pozostałych źródeł
  • przedmiotowe źródła przychodów
  • ustalanie daty powstania przychodu
  • przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
  • przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
  • przypadki szczególne
  • - przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
  • - przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy”
  • korekta przychodu – terminy zaliczenia
  • zwolnienia przedmiotowe.

3. Koszty uzyskania przychodów

  • definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
  • koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
  • koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
  • nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
  • sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
  • koszty prac rozwojowych
  • koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
  • korekta kosztów uzyskania
  • koszty finansowania dłużnego
  • koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
  • wydatki wyłączone z kosztów uzyskania.

4.  Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania

  • przedmiot amortyzacji
  • podstawowe zasady i okresy amortyzacja
  • stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
  • podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
  • remont a modernizacja
  • indywidualne stawki amortyzacyjne
  • definicja umowy leasingowej
  • leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
  • wady i zalety umów leasingowych.

5.  Ceny transferowe

  • zasady ogólne, definicje
  • pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
  • zasada „ceny rynkowej”
  • pojęcie transakcji kontrolowanych
  • dokumentacje cen transferowych
  • wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
  • typy dokumentacji:
    - dokumentacja lokalna (lokal file)
    - dokumentacja grupowa (master file)
    - analiza porównawcza
  • obowiązki sprawozdawcze.

6. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

  • zasady ustalenia dochodu
  • odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania
    - straty z lat ubiegłych
    - przekazane darowizny
    - wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)
    - wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”
  • stawka podatku
    - 19% podstawy
    - 9% podstawy – warunki zastosowania
  • opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
  • „podatek u źródła”
    - obowiązek pobrania podatku od nierezydenta
    - stawki podatku
    - zwolnienia a certyfikat rezydencji
    - wyłączenia.

7. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.

8.  Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.

9. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.

10. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).

11. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).

12. PDOP (CIT) a Ustawa COVID-19

  • zwolnienie z obowiązku opłacania składek a przychód podatkowych
  • ulga na złe długi w okresie pandemii
  • zmiana terminów sporządzania sprawozdań finansowych, zeznań rocznych i innych informacji sprawozdawczych
  • dodatkowe zwolnienia i inne zmiany
Warte uwagi:

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Certyfikaty:

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Polecamy również:

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Cena:
Liczba osób z jednej firmy Cena
jedna osoba z firmy 340.00 netto zł./osobę (418.20 zł. brutto)
dwie i więcej 340.00 netto zł./osobę (418.20 zł. brutto)

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <

Proponujemy Państwu  skorzystanie ze środków na szkolenia z  Krajowego Funduszu Szkoleniowego.  Wniosek wraz z załącznikami  należy pobrać  i złożyć w powiatowym urzędzie pracy właściwym ze względu na siedzibę pracodawcy lub miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. Powiatowy urząd pracy ma 30 dni na rozpatrzenie wniosku i udzielenie odpowiedzi.

https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy

Cena zawiera:
  • dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
  • autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
  • konsultacje z wykładowcą na czacie,
  • certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej.
Informacje dodatkowe:

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
 Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
 Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
 Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
 Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.



Drukuj do pdfWydrukuj formularz zgłoszenia Drukuj do pdfPobierz program Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Poleć szkolenie znajomemu
Copyright (c) 2021 Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. | 32-087 Zielonki, ul. Wiarusa 11 lok. 1, tel.12 413 81 82, 12 410 45 91 | System CMS: ICEportal 3 CMS | Polityka prywatności
Zamknij

Ten serwis internetowy wykorzystuje pliki cookies m.in. w celu dostosowania serwisu do Twoich potrzeb, realizacji zamówień oraz w celach statystycznych. W przeglądarce internetowej, w której otwierasz nasz serwis możesz zmienić ustawienia dotyczące cookies

Korzystając z tego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie i zapisywanie w pamięci urządzenia. Więcej informacji znajdziesz w Polityce prywatności.