Podatek u źródła z uwzględnieniem zmian 2022. Należyta staranność płatnika. Wypłaty powyżej 2 mln zł. – węższy zakres podmiotowy i przedmiotowy. Opinia o stosowaniu preferencji – szersze zastosowanie ]nr 7929v]

szkolenie online

Czas trwania szkolenia przewidziany jest na ok. 5 godzin zegarowych +  przerwy

         I.            Podatek u źródła. Wprowadzenie i przypomnienie podstawowych zasad

1. Charakter podatku. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
2. Rola płatnika w poborze podatku u źródła. Zadania. Odpowiedzialność.
3. Techniczne zasady poboru podatku: kurs waluty, moment poboru podatku, właściwy urząd.
4. Metody unikania podwójnego opodatkowania. Praktyczne rozumienie.
5. Zmiany umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Protokoły zmieniające. Konwencja MLI.

       II.            Certyfikat rezydencji

1. Czym jest certyfikat rezydencji i jakie powinien zawierać informacje?
2. Forma dokumentu. Termin ważności.
3. Certyfikaty rezydencji w czasie pandemii COVID-19.
4. Nowość  - certyfikat rezydencji w kopii  niezależnie od charakteru i kwoty wypłat
5. Analiza na przykładach.

     III.            Praktyczne informacje związane z podatkiem u źródła

1. Podstawowe pojęcia  związane z podatkiem u źródła (ustawy podatkowe i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania).
2. Jak rozumieć umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
3. Jak szukać w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania rozwiązań konkretnych  przypadków?
4. Forma prawna kontrahenta i jej skutki w podatku u źródła.
5. Kontrahent nierezydent będący osobą fizyczną
6. Treść umowy z kontrahentem i jej wpływ na obowiązki w zakresie podatku u źródła.
7. Przegląd interpretacji indywidulanych i orzecznictwa w kluczowych zagadnieniach. Aktualne tendencje orzecznicze.

    IV.            Płatnik podatku u źródła i jego ryzyko i odpowiedzialność

1. Czym jest należyta staranność w poborze podatku u źródła? Zmiana od 2022 r.
2. Należyta staranność w świetle projektu objaśnień oraz stanowisk organów podatkowych i sądów administracyjnych.
3. Rzeczywisty właściciel i rzeczywista działalność. Rozbudowana definicja. Zmiany od 2022.
4. Centrum usług wspólnych, podmioty holdingowe a rzeczywisty właściciel.
5. Jak potwierdzać status rzeczywistego właściciela?

      V.            Nowe zasady poboru podatku  u źródła. Zmiany od 2022 r. Koniec z odraczaniem przepisów.

1. Limit 2 mln wypłat w ciągu roku.  Zmieniony zakres podmiotowy i przedmiotowy od 2022 r.
2. Oświadczenia płatnika.
3. Opinia o stosowaniu preferencji. Nowy zakres opinii od 2022 r.
4. Zwrot podatku – zasady składania wniosku.
5. Rozporządzenie Ministra Finansów.
6. Przemodelowany mechanizm WHT refund – omówienie na przykładach.

    VI.            Szczególne przypadki usług

1. Użytkowanie urządzenia przemysłowego – umowy o podobnym charakterze.
2. Nowe spojrzenie na urządzenia przemysłowe.
3. Znak towarowy, know-how, licencje.
4. Programy komputerowe – stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.
5. Prawa autorskie.
6. Audyty jakościowe, certyfikacyjne, atesty.
7. Zagraniczny zakład podatnika.
8. Usługi nabywane od nierezydenta prowadzącego zagraniczny zakład.
9. Cashpooling. Odsetki
10. Bazy danych. Bazy klientów.
11. Usługi niematerialne.
12. Umowy mieszane.

  VII.            Pozostałe zagadnienia

1. Analiza wybranych przypadków.
2. Formularze podatkowe: IFT-1/ IFT-2, PIT-8AR, CIT-10Z.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.