Temat:

Podatek VAT dla początkujących - kluczowe zagadnienia z uwzględnieniem najnowszych przepisów w 2019 r. i od stycznia 2020 r. [nr 6636]

Termin: 23-09-2019
Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
Prowadzący:
Henryk Grychtoł

- trener, wykładowca i doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego,  doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. W 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej.

Lokalizacja:
Miejsce: Hotel InterHouse (dawny Aspel) - sala konferencyjna (mapka dojazdu)
Województwo: małopolskie
Miasto: Kraków
Ulica: Bratysławska 2
Strona www: interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
Opis miejsca:

 

Będziemy Państwa gościć w Hotelu InterHouse *** (dawny Hotel Aspel).
Dla uczestników naszych szkoleń opłata parkingowa w podziemnym parkingu  w specjalnej cenie 10 złotych / dzień
Hotel zlokalizowany nieopodal centrum Starego Krakowa ( 7 minut od Starego Miasta). Pozostawiając samochód w hotelowym garażu, można tramwajem, bezpośrednio sprzed hotelu dotrzeć w kilka minut do Starego Miasta.

Dogodny dojazd do hotelu (około 7 minut) z dworca PKP i PKS tramwajem nr 3, 5, 18, 50

www.jakdojade.com

Przystanek znajduje się bezpośrednio przy hotelu. Nazwa przystanku „Bratysławska”.

Program:

1.  ZAKRES I ZASADY OPODATKOWANIA (PODATEK NALICZONY I NALEŻNY)

   - podstawowe pojęcia i definicje,

   - dostawa towarów i świadczenie usług,

   - wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,

   - eksport – import towarów i usług,

- likwidacja działalności.

 

2.  OBOWIĄZEK PODATKOWY.

    -  zasady ogólne,

    - szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:

  • wystawienie faktury
  • otrzymanie zapłaty 

    -  obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,

    -  obowiązek podatkowy u małych podatników.

    -  otrzymanie zaliczki

    -  import towarów

    -  „eksport / import” usług

 

3.  MIEJSCE ŚWIADCZENIA.

   - przy dostawie towarów,

   - w transakcjach wspólnotowych,

-  przy świadczeniu usług.

 

4.  PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU.

   - rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,

   -  zasada odwrotnego obciążenia,

  • poszerzony załącznik 11
  • usługi budowlane – załącznik 14

   -  odpowiedzialność solidarna nabywcy,

  • poszerzony załącznik 14
  • zmienione warunki kaucji gwarancyjnej

   - zasady wymiaru i poboru podatku,

   - stawki podatkowe,

   - zwolnienia,

   -  szczególne przypadki stosowania stawki 0%..

 

5.  ODLICZENIA I ZWROT PODATKU.

   - zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),

   - zasady odliczania podatku naliczonego,   

   - zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,

   - uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od  weryfikacja zasadności zwrotu,

  • sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w    transakcji (dodany ust. 2B i 2c art. 87)
  •  zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni (znowelizowany ust. 6 art. 87);

   - odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,

   - nieściągalne wierzytelności (ulga na złe długi)

  • Uchylenie sankcji 30% w procedurze ulgi na złe długi lub braku korekty podatku naliczonego;

   - korekta podatku naliczonego,

   - odliczanie VAT naliczonego od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi

 

6.   FAKTUROWANIE

   -  zasady wystawiana faktur

   -  rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok.  zrównane z fakturami,  refaktury),

   - faktury zbiorcze, „uproszczone”,  

   - terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,

                                                               

7. JAKIE DANE POWINNA ZAWIERAĆ FAKTURA  VAT.

   -  faktury krajowe,

   -  faktury zaliczkowe,

   -  faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,

 

8.  REJESTRACJA, DEKLARACJE I  I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE.

    - rejestracja,

    - deklaracje VAT,

    - informacje podsumowujące krajowe i unijne

    -  zapłata podatku

   - obowiązek przekazywania deklaracji drogą elektroniczną

   -  nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynnego ( art. 96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),

  • odpowiedzialność pełnomocnika dokonującego rejestracji;

   - restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika

  • z rejestru podatników VAT czynnych (art. 96 ust 9),
  • warunki przywrócenia do rejestru,
  • z rejestru podatników VAT UE;
  • poszerzony zakres informacyjny podatników VAT czynnych a zachowanie należytej staranności.

 

9. PROCEDURY SZCZEGÓLNE.

    -  mali przedsiębiorcy,

    -  świadczenie usług turystyki,

    -  dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich,

    -  wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona.

    -  system zwrotu podatku podróżnym,

    -  eksport towarów – stawka 0%,

    -  import towarów – procedura uproszczona,

    -  kwartalne rozliczanie VAT – tylko ”mali podatnicy”

    -  podmioty powiązane,

 

10.  Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)

  • powszechność zastosowania,
  • warunki odstąpienia od zastosowania sankcji,
  • sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną;

 

11.  KASY FISKALNE

    -  obowiązek stosowania kas fiskalnych,

    -  zwolnienia,

    -  paragony fiskalne

- nowe warunki techniczne kas fiskalnych 0d 2020 roku

 

12. DOKUMENTACJA

   -  faktury.

   -  ewidencje,

   -  przechowywanie dokumentów.

 

13. Split payment  - podzielona płatność

     - kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT

     - Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT

     - Dobrowolność stosowania zasady „split payment”

     - Korzyści ze stosowania split payment

  • wyłączenie art. 112 b
  •  brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
  •  brak podwyższonych odsetek od zaległości w VA
  •  korzyści również dla sprzedawcy
  •  dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
  •  przyspieszony termin zwrotu

      - Termin wprowadzenia obligatoryjnego split payment a odwrotne obciążenia

      - Split payment a prowadzenie działalności gospodarczej - płynność finansowa

 

14.  Jednolity Plik Kontrolny (JPK), a VAT

     - format przekazywania danych i zakres systemu raportowania w zakresie VAT,

     - ewidencja zakupu i sprzedaży w JPK,

     - dane niezbędne do uzgodnienia deklaracji podatkowej VAT,

     - faktury w JPK.

     - obowiązek przesyłania wraz z deklaracją VAT rejestrów sprzedaży i zakupów

     - J P K  zastępuje deklaracja VAT-7 i VAT-7K

Warte uwagi:

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Certyfikaty:

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Polecamy również:

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Cena:
Liczba osób z jednej firmy Cena
jedna osoba z firmy 420.00 netto zł./osobę (516.60 zł. brutto)
dwie i więcej 390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto)

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <

Cena zawiera:
  • udział w zajęciach, konsultacje
  • autorskie materiały szkoleniowe,
  • imienne zaświadczenie uczestnictwa
  • poczęstunek w przerwie kawowej,
  • lunch,

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Informacje dodatkowe:

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.



Drukuj do pdfWydrukuj formularz zgłoszenia Drukuj do pdfPobierz program Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Poleć szkolenie znajomemu
Copyright (c) 2019 Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. | 32-087 Zielonki, ul. Wiarusa 11 lok. 1, tel/fax.12 4138182 | System CMS: ICEportal 3 CMS | Polityka prywatności
Zamknij

Ten serwis internetowy wykorzystuje pliki cookies m.in. w celu dostosowania serwisu do Twoich potrzeb, realizacji zamówień oraz w celach statystycznych. W przeglądarce internetowej, w której otwierasz nasz serwis możesz zmienić ustawienia dotyczące cookies

Korzystając z tego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie i zapisywanie w pamięci urządzenia. Więcej informacji znajdziesz w Polityce prywatności.