Program: |
1. Zakres i zasady opodatkowania (podatek naliczony i należny)
- podstawowe pojęcia i definicje,
- dostawa towarów i świadczenie usług,
- wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
- eksport – import towarów i usług,
- likwidacja działalności.
2. Obowiązek podatkowy a przychód podatkowy
- zasady ogólne,
- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:
- wystawienie faktury - otrzymanie zapłaty
- obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
- obowiązek podatkowy u małych podatników.
- otrzymanie zaliczki
- import towarów
- „eksport / import” usług
- miejsce świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na nowych zasadach
- ustalenie oraz zasady powstania przychodu podatkowego w działalności gospodarcze
- transakcje w walutach obcych,
- stosowane kursy walutowe i zasady rozliczania różnic kursowych
3. Podstawy prawne dotyczące faktur
- transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
- zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
- które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
- faktury na żądanie a NIP na paragonie fiskalnym
- sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP
4. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
- faktury - procedura marży
- faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
- faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
- dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
- faktury handlowe,
- duplikaty faktur,
- faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
- faktury „pro-forma”,
- otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
- nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
- dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
5. Jak korygować błędy w fakturach:
- faktury korygujące, korekta faktury korygującej
- noty korygujące
- anulowanie faktury
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
6. Faktury elektroniczne:
- faktury elektroniczne zamiast papierowych
- krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
- rodzaje faktur elektronicznych,
- zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
- - dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
- zaliczka a e-faktura
- zakres informacyjny e-faktury
- czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
- faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
- notą korygującą w formie elektronicznej,
- przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
7. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
- faktura a różne stawki VAT,
- rabat / premia na fakturze,
- zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach
8. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
9. Faktury/ faktury elektroniczne dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy
towarów oraz eksport:
- prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
- zaliczki w WDT i eksporcie,
- - korekta faktur eksportowych i WDT
10. Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.
- zasady wystawiania,
- podatek naliczony z duplikatu faktury – termin prawa do odliczenia.
11. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami
pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2
KKS)
- co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
- weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
- sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
- zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
- fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
- kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
- jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.
12. Split payment - podzielona płatność
- kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
- Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
- Dobrowolność stosowania zasady „split payment”
- załącznik nr 15 a obligatoryjne stosowanie MPP, sankcje
- Korzyści ze stosowania split payment
- Wyłączenie art. 112 b
- Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
- Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
Korzyści również dla sprzedawcy
- dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
- Przyspieszony termin zwrotu
- Płynność finansowa
13. Kasy fiskalne – 2020
- nowe rozporządzenie wykonawcze 2020 - 2022
- kasy on-line 2020 - 2021
- nowe obowiązki podatników.
14. Biała lista i MPP
- od 1 września 2019 podatnicy mają dostęp do elektronicznego wykazu czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
- zawartość informacyjna „Białej Listy”
- wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”
15. Konsekwencje płatności na rachunek niezamieszczony na białej liście w CIT i VAT?
- skutki w podatkach dochodowych (PIT i CIT)
- skutki w podatku od towarów i usług
- sankcje za niestosowanie białej listy
- druk ZAW-NR – zawiadomienie naczelnika US o wadliwej płatności
16. Nowa jednolita matryca stawek – terminy, obowiązywanie
- nowa matryca stawek – lipiec 2020
- nomenklatura scalona (CN) albo Polska Klasyfikacji Obiektów Budowlanych (PKOB) w zakresie towarów oraz PKWiN – w zakresie usług
- zmianę klasyfikacji towarów i usług na potrzeby VAT
- uproszczenie systemu stawek VAT
17. Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS
- podmioty uprawnienie do wystąpienia o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej
- zawartość wniosku o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej
- rola ochronna Wiążącej Informacji Stawkowej – nie tylko dla wnioskodawcy
- rozszerzenie mocy ochronnej WIS na inne podmioty
- wygaśnięcie ochrony
- zasady wniesienia i wysokość opłaty podstawowej
- indywidualne interpretacje podatkowe w relacji do Wiążącej Informacji Stawkowej
18. Znowelizowany JPK-VAT& /JPK-VAT7K – nowe terminy
- grupowania GTU dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
- oznaczenia dowodów sprzedaży
- symbole procedur szczególnych
- oznaczenie dowodów zakupu
- faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
- faktury jedno i wielopozycyjne a GTU
19. DOKUMENTACJA
- faktury.
- ewidencje,
- przechowywanie dokumentów.
|