PODATKI W 2025 ROKU – NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY W PRZEPISACH PODATKOWYCH [#9241]

szkolenie stacjonarne, KRAKÓW

PLAN ZAJĘĆ:

MODUŁ 1 (3.04)
Podatek dochodowy 2025 - aktualne zmiany i problemy

MODUŁ 2 (4.04)
Podatek VAT: zmiany wprowadzone w 2025 r., najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje w obszarach kluczowych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT; KSeF – od czego zacząć przygotowania?

PROGRAM SZKOLENIA MOŻE ULEC MODYFIKACJI

DZIEŃ 1 (3.04)
Podatek dochodowy 2025 - aktualne zmiany i problemy

1. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – koniec zwolnienia i powrót zmodyfikowanych regulacji w rozliczeniu za 2024 r.

• kogo dotyczy podatek minimalny?
• katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym
• sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym
• podstawa opodatkowania oraz odliczenia
• raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych

2. Kasowy PIT – nowość od 2025 r.

• warunki wyboru i korzystania z kasowej metody rozliczenia przychodów
• wyłączenia ze stosowania kasowej metody rozliczenia przychodów
• kasowe rozliczenie kosztów uzyskania przychodu
• kasowy PIT a ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
• obowiązki sprawozdawcze i ewidencyjne podatnika, który wybrał kasowy PIT
• przepisy przejściowe na przełomie lat w przypadku wyboru/rezygnacji z kasowego PIT

3. JPK CIT – czym jest i od kiedy muszą go wdrożyć poszczególni podatnicy?

• JPK CIT, czyli struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT_KR: ich budowa i charakterystyczne elementy
• wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych dla największych podatników CIT od 1.01.2025 r.
• wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych od 2026 i 2027 roku dla pozostałych grup podatników CIT i PIT

4. Ulgi podatkowe w rozliczeniu CIT/PIT za 2024 r. – analiza aktualnych interpretacji i orzecznictwa, na co zwrócić uwagę stosując poszczególne ulgi?

• ulga B+R
• ulga na prototyp
• ulga na robotyzację
• ulga na ekspansję
• ulga na sponsoring

5. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych – jak działa w praktyce, na co zwrócić szczególną uwagę?

6. Aktualne orzecznictwo i ciekawe problemy w sprawach CIT/PIT – nad czym obecnie głowią się sądy administracyjne, jakie obszary ryzyka wymagają szczególnej uwagi

7. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

DZIEŃ 2 (4.04)
Podatek VAT: zmiany wprowadzone w 2025 r., najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje w obszarach kluczowych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT; KSeF – od czego zacząć przygotowania?

1.      Nowa procedura SME:

• zwolnienie podmiotowe z VAT dla firm nieposiadających siedziby w Polsce.

2.      Przedmiot opodatkowania:

• nowe stanowisko w zakresie kar umownych.

3.      Stawki podatku VAT:

• jak zmieniły się w 2025 r.?
• jak stosować przepisy przejściowe?
• co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji?
• jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu)?

4.      Obowiązek podatkowy:

• zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają?
• dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego? Czym się charakteryzują?
• co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
• kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy?
• wystawienie faktury w KSeF a obowiązek podatkowy;

5.      Refaktura:

• obowiązek podatkowy;
• stawka podatku VAT;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej?

6.      Podstawa opodatkowania i jej korekta

• aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE            ;
• kiedy ująć korekty na minus oraz na plus?
• rabaty naturalne – jak rozliczyć?
• kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących;
• korekty po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF;

7.      Podatek naliczony:

• błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
• mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji?
• z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
• wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
• brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
• otrzymanie faktury w KSeF, a prawo do odliczenia podatku;
• kontrahent wystawił fakturę poza KSeF (mimo takiego obowiązku) – czy mogę odliczyć podatek?

8.      Kasy fiskalne – zmiany 2025 r.

9.      Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
• zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;
• przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny?
• jak dokumentować WDT w KSeF?

10.   Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

• czy dostawca musi być podatkiem VAT UE?
• obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
• NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
• sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;

  11.   Eksport towarów:

• stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;

 12.   Import i eksport usług:

• miejsce świadczenia – jak je określić  + najnowsze zmiany – usługi świadczone wirtualnie
• obowiązek podatkowy – kiedy powstaje?
• plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;

13.   Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

• faktura zaliczkowa i rozliczeniowa – najnowsze zmiany;
• zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
• faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona?
• anulowanie faktury;
• art. 108 – kto zapłaci za puste faktury?

14.   KSeF: kwestie kluczowe dla wdrożenia KSeF:

• terminy wejścia w życie obligatoryjnego KSeF;
• jakie transakcje dokumentować w KSeF?
• sprzedaż dla osób fizycznych w KSeF, czy poza KSeF?
• konieczność identyfikacji rodzajów sprzedaży i typów kontrahentów zarówno w zakresie sprzedaży jak i zakupów;
• jak fakturować w KSeF WDT, eksport towarów oraz eksport usług?
• kod QR – kiedy i po co ma być umieszczony na fakturze?
• wystawienie i otrzymanie faktury w KSeF – zidentyfikowanie obszarów, dla których nowe definicje mają znaczenie;
• numer KSeF faktury – kiedy muszę go powołać?
• schema FA3 – na co zwrócić uwagę?
• co z załącznikami do faktur ustrukturyzowanych?
• jak zmienią się przepisy o kursach?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920; 12 413-81-82

imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia online jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej, notatnik, długopis,
• lunch,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.