VAT od podstaw + JPK + SPLIT PAYMENT (nowy mechanizm podzielonej płatności) na przykładach i diagramach [nr 5562]

1. Mechanizm funkcjonowania podatku VAT

a) podstawy prawne; Dyrektywa 2006/112 i krajowe regulacje, czym jest VAT i jaki jest jego charakter?

b) VAT należny a VAT naliczony – zasada neutralności VAT

c) mechanizm odliczenia podatku naliczonego

d) podatek VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych – rozgraniczenia

2. Podatnik VAT – kto podlega VAT?

a) znaczenie statusu podatnika VAT i obowiązki formalne z tym związane

b) rejestracja dla celów VAT; podatnik VAT czynni i zwolniony

c) zwolnienie podmiotowe z VAT – niski pułap obrotów – brak VAT

d) definicja podatnika VAT – samodzielna działalność gospodarcza, co jest decydujące?

e) skutki uzyskania statusu podatnika VAT

3. Dostawa towarów oraz świadczenie usług – transakcje krajowe a odwrotne obciążenie

a) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług; wzajemność świadczeń

b) nieodpłatne świadczenia w podatku VAT

c) miejsce opodatkowania

d) odwrotne obciążenie (reverse charge)

- czym jest odwrotne obciążenie?

- jakie towary i usługi wchodzą w zakres odwrotnego obciążenia?

- usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem od 2017 r.

- analiza załączników do ustawy w zakresie towarów i usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem,

4. VAT w obrocie międzynarodowym – zagadnienia podstawowe

a) dostawa i nabycie wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania; miejsce opodatkowania

b) eksport i import towarów

c) świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym; problem miejsca opodatkowania usług

5. Podstawa opodatkowania – elementy kalkulacyjne VAT

a) elementy kalkulacyjne podstawy opodatkowania

b) podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach

c) elementy podstawy opodatkowania

d) składniki nie uwzględniane w podstawie opodatkowania

6. Obowiązek podatkowy a faktura VAT – kiedy ujmować faktury sprzedażowe?

a) pojęcie obowiązku podatkowego w VAT

b) moment powstania obowiązku podatkowego – dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury

c) szczególny obowiązek podatkowy

d) zaliczki a obowiązek podatkowy

e) obowiązek podatkowy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

f) eksport i import – obowiązek podatkowy

g) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN

7. Faktura VAT i obowiązki sprawozdawcze podatnika, Jednolity Plik Kontrolny (JPK)/zmiany 2017/2018

a) funkcja faktury VAT i jej elementy; termin wystawienia faktury, faktury korygujące

b) odpowiedzialność wystawcy faktury

c) noty korygujące

d) faktury w obrocie międzynarodowym

e) wymogi w zakresie przesyłu i przechowywania faktur

f) deklaracja VAT oraz informacje podsumowujące, deklaracje kwartalne a zmiany na 2017 r.

g) ewidencja dla celów VAT

h) faktura elektroniczna w podatku VAT oraz przechowywanie faktur w formie elektronicznej

i) JPK – czym jest i jego znaczenie?

- JPK_VAT, zakres danych wymaganych

- terminy i sposób przesyłania JPK

- pozostałe struktury JPK

- zmiany w ewidencji VAT od 1.1.2017 r.

- JPK a kontrola podatkowa

j) sankcje VAT i odpowiedzialność podatnika – sankcja 30 % i sankcja 100 % od 1.1.2017 r.

k) planowane zmiany w JPK – JPK_WB sporządzany przez banki za okresy dobowe już od września 2017 ?

8. Stawki podatkowe i zwolnienia z opodatkowania

a) stawka podstawowa 23 %

b) stawki obniżone 8 i 5 % oraz zakres ich zastosowania

c) stawka 0 % i warunki jej stosowania przy WDT i eksporcie towarów

d) zwolnienia przedmiotowe z VAT i ich specyfika (zwłaszcza usługi edukacyjne; medyczne; finansowe)

e) problem świadczeń złożonych na przykładach, jak udokumentować zestaw świadczeń?

(najem + media, usługi budowlane a towary)

9. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony)

a) istota prawa do odliczenia; czym jest podatek naliczony?

b) warunki formalne prawa do odliczenia; faktura zakupowa a VAT naliczony

c) wyłączenia w prawie do odliczenia

d) terminy prawa do odliczenia

e) zwrot VAT 2017 r.

10. Nowy mechanizm podzielonej płatności od 1.1.2018

a) czym jest podzielona płatność i jaki jest jej cel wprowadzenia?

b) kto płaci VAT?

c) jak będą dokonywane przelewy?

d) dobrowolność czy obowiązek?

e) skutki dla sprzedawcy i nabywcy

f) obowiązki banków a obowiązki podatnika

g) „korzyści”

h) kto poniesie koszty obsługi podzielonych płatności?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, 
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.