Webinarium:
Faktura VAT w 2020 roku [nr 6949v]

on-line

1. Pojęcie faktury

• definicja pojęć,,faktura" i,,faktura elektroniczna"
• skan faktury a faktura elektroniczna
• faktura handlowa a faktura VAT

2. Rodzaje faktur oraz ich treść – co muszę, a co mogę zawrzeć w fakturze?

• Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)
• Termin wystawienia faktury – przykłady praktyczne
• Zasady rozliczania duplikatów faktur
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT – nowy dopisek „mechanizm podzielonej płatności” od 1.11.2019 r., jak ustalić kiedy MPP jest obowiązkowy, sankcje
• Faktura wystawiona dla sprzedaży udokumentowanej paragonem – zmiany od 1.01.2020 r.

3. Faktury zaliczkowe

• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• „Zerowa” faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu
• Zaliczka w eksporcie i WDT

4. Faktury korygujące

• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) – na co zwrócić szczególną uwagę
• Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru – praktyczne przykłady
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

5. Refakturowanie usług

• Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne

• Kiedy refaktura, a kiedy nota? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
• Refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) – wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

6. Zasady przechowywania faktur

• Sposób przechowywania faktur wymagany przepisami
• Termin przechowywania faktur oraz innych dokumentów rozliczeniowych na gruncie VAT
• Zapewnienie integralności treści, czytelności oraz autentyczności pochodzenia faktury – jak w praktyce o to zadbać?
• Skanowanie faktur i przechowywanie wyłącznie w formie papierowej – czy jest dozwolone?

7. Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz eksportu

• weryfikacja numeru VAT UE nabywcy jako warunek stosowania stawki 0% - zmiany od 1.01.2020 r.

• należyta staranność, czyli jakie dokumenty powinienem mieć, aby móc bezpiecznie stosować stawkę 0% dla WDT
• nowe przepisy unijne w przedmiocie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych
• dokument celny a prawo do stosowania stawki VAT 0% - czy to jedyny warunek, czy muszę mieć również inne dokumenty, aby potwierdzić eksport?

Imienne certyfikaty uczestnictwa wysyłamy pocztą email

• dostęp do platformy szkoleniowej,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej