Webinarium:
Podatek VAT od podstaw w 2020 r. z uwzględnieniem ostatnich zmian w przepisach oraz planowanych nowelizacji [nr 6989v]

szkolenie online

1. Zagadnienia wstępne:

• zakres czynności opodatkowanych w podatku od towarów i usług,
• zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu np. odszkodowania,
• pojęcie podatnika podatku VAT – kto jest traktowany jako podatnik?

2. Reguły powstawania obowiązku podatkowego w praktyce:

• moment wykonania usługi – zasady ustalania,
• sposób określania daty dokonania dostawy/wykonania usługi,
• zaliczka, zadatek a obowiązek podatkowy,
• sytuacja szczególne (m.in. dzierżawa, najem, media),
• transakcje na przełomie miesięcy – reguły postępowania.

3. Przedmiot opodatkowania:

• stawki podatku od towarów i usług (podstawowa, obniżona),
• warunki korzystania ze zwolnień,
• planowane zmiany.

4. Zasady odliczania podatku naliczonego:

• przesłanki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
• terminy odliczenia,
• odliczenie przez korektę deklaracji podatkowej,
• sytuacje, w których nie jest możliwe skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego.

5. Reguły dotyczące faktur:

• terminy wystawiania faktur,
• elementy faktury,
• faktury zaliczkowe, faktury proforma, duplikaty faktur,
• zasady wystawiania faktur korygujących oraz not korygujących,
• korekty in plus i in minus – zasady rozliczania,
• potwierdzenie odbioru faktury korygującej,
• anulowanie faktury.

6. Faktur elektronicznych w praktyce:

• niezbędne wymogi stosowania faktur elektronicznych,
• sposób wystawiania i przesyłania faktur elektronicznych oraz faktur korygujących w formie elektronicznej,
• potwierdzenie odbioru korekty przesłanej w formie elektronicznej.

7. Samochody w firmie a podatek VAT

• zasady odliczenia podatku – kiedy 50% a kiedy 100%?
• samochód na cele prywatne a podatek VAT,
• zasady prowadzenia ewidencji przebiegu.

8. Co trzeba wiedzieć o mechanizmie Split payment (podzielonej płatności)?:

• podmioty zobowiązane do stosowania Split payment,
• mechanizm podzielonej płatności u podmiotu dokonującego zapłaty,
• Split payment u podmiotu otrzymującego zapłatę,
• korzyści wynikające ze stosowania podzielonej płatności,
• zagrożenia związane ze stosowaniem Split payment,
• obowiązkowa podzielona płatność – jakie branże i od kiedy są nią objęte?

9. Najważniejsze wymogi dotyczące kas rejestrujących:

• zakres obowiązku stosowania kas rejestrujących,
• zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących,
• od kiedy należy przesyłać dane do Centralnego Repozytorium Kas?

10. Podstawowe informacje odnoszące się wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT):

• definicja WDT,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
• podstawa opodatkowania WDT,
• warunki stosowania stawki VAT 0% z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1.01.2020 r.

11. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – najważniejsze zagadnienia:

• pojęcie WNT,
• obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
• reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
• podstawa opodatkowania w WNT,
• kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.

12. Eksport towarów od podstaw:

• definicja eksportu towarów,
• eksport bezpośredni i pośredni,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki w eksporcie,
• podstawa opodatkowania,
• warunki dokumentowania prawa do stawki 0 %.

13. Import i eksport usług w praktyce:

• pojęcie importu i eksportu usług,
• omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
• miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
• szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
• zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie i eksporcie usług,
• podstawa opodatkowania w imporcie usług/eksporcie usług,
• usługi ciągłe w imporcie usług/eksporcie usług.

14. Zasady stosowania tzw. ulgi na złe długi w 2020 r.

15. Pozostałe zmiany w zakresie podatku od towarów i usług:

• tzw. biała lista podatników – prawa i obowiązki z nią związane,
• reguły wystawiania faktur w oparciu o paragony – czy zawsze konieczny jest NIP nabywcy na paragonie?

16. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Imienne certyfikaty uczestnictwa wysyłamy pocztą email

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej.