Webinarium:
VAT transakcjach międzynarodowych (WDT, WNT, EKSPORT, TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE, USŁUGI) – zmiany od 2020 roku [nr 6926v]

on-line

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

• Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru), nowe jednolite dla całej UE zasady dokumentowania transakcji od 1.01.2020 r.
• Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0% (w tym zmiany w prawie unijnym od 1.01.2020 r.)
• Sprzedaż za pośrednictwem magazynu konsygnacyjnego zlokalizowanego w kraju i za granicą (w tym zmiany i ujednolicenie przepisów unijnych w zakresie procedury magazynu call-off stock od 1.01.2020 r.)
• Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)
• Korekty w WDT/WNT – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć?
• Zaliczki na poczet WDT i WNT – brak opodatkowania
• Zasady odliczenia VAT dla WNT w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem
• Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• Obowiązek złożenia prawidłowej informacji podsumowującej – utrata prawa do stawki 0% od 1.01.2020 r. w przypadku braku złożenia lub złożenia informacji podsumowującej zawierającej błędy

2. Eksport towarów

• Eksport pośredni i bezpośredni – różnice
• Obowiązek podatkowy w eksporcie – zaliczka, warunki dostawy a obowiązek podatkowy
• Warunki stosowania stawki VAT 0 % (dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne)
• Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE

3. Transakcje łańcuchowe

• definicja transakcji łańcuchowej
• jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru
• ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma) – najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości UE i jego znaczenie
• nowe jednolite zasady unijne służące przypisaniu transportu w dostawie łańcuchowej od 1.01.2020 r.
• obowiązek podatkowy w transakcji łańcuchowej
• transakcja łańcuchowa a prawo do stosowania stawki 0%
• transakcje łańcuchowe z dostawą eksportową albo importową – jak prawidłowo rozliczać?
• procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) – warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej

4. Dostawa z montażem

• pojęcie dostawy z montażem – czy każda czynność polegająca na zmontowaniu, zainstalowaniu lub uruchomieniu towaru skutkuje uznaniem dostawy za dostawę z montażem?
• wymagane dokumenty
• dostawa z montażem a WDT, WNT i eksport – różnice w rozliczeniu
• moment powstania obowiązku podatkowego w dostawie z montażem – wydanie towaru, czy zakończenie montażu?
• opodatkowanie zaliczek, płatności częściowych, ratalnych
• fakturowanie

5. Transgraniczne świadczenie usług

• Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)
• Definicja podatnika, siedziby działalności, stałego miejsca wykonywania działalności – jak ustalić miejsce wykonania usługi?
• Ryzyko powstania stałego miejsca świadczenia usług (fixed establishment) w innym kraju, w przypadku prowadzenia sprzedaży zagranicznej
• Usługi związane z nieruchomościami – zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)
• Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne – zasady ustalania miejsca świadczenia
• Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów – zasady ustalania miejsca świadczenia
• Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach – jak ustalić zasady opodatkowania?
• Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług
• Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z transgranicznymi usługami
• Refakturowanie usług międzynarodowych
• Zasady odliczenia VAT dla importu usług w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem
• Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką – zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Imienne certyfikaty uczestnictwa wysyłamy pocztą email

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej oraz pocztą tradycyjną.

-Uczestnicy mogą: aktywnie zadawać pytania wykładowcy na czacie,
-Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w dniu szkolenia,
-Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail,
-Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
-Wystarczy dostęp do internetu, komputer, tablet, aby dołączyć do szkolenia