Letnia Szkoła Podatków 2022 - nowelizacja przepisów podatkowych CIT, PIT, VAT, bieżące problemy z uwzględnieniem planowanych zmian od lipca 2022 [nr 7606]

szkolenie wyjazdowe, KOŁOBRZEG

dzień 1:
Podatek CIT i PIT - zmiany na 2022 rok rewolucyjne zmiany w podatkach CIT i PIT w ramach "Polskiego Ładu", nowe ułatwienia i utrudnienia dla podatników oraz tzw. zmiany naprawcze

1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2022 r.
   • zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup),
   • zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
   • zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT (m.in.: rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
   • nowość – minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
   • ukryta dywidenda jako nkup (świadczenia na rzecz wspólników, najem składników majątkowych od wspólników),
   • doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
   • zmiany w katalogu przychodów z zysków kapitałowych,
   • nowe i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT,
   • inne zmiany i planowane zmiany.
     
     
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2022r.
   • zmiana związana z brakiem możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej,
   • zwiększona do 30 tyś zł kwota wolna od podatku dla niektórych grup podatników oraz dalsze konsekwencje dla płatników i podatników,
   • zmiana kwoty granicznej skali podatkowej do 120 tyś zł,
   • ulga podatkowa dla klasy średniej w PIT,
   • zmiany w zakresie amortyzacji składników wprowadzanych do działalności z majątku prywatnego,
   • zmiany w zakresie zwolnień z PIT (nowe zwolnienia podatkowe),
   • rozszerzenie zakresu przychodów z działalności wykonywanej osobiście (przychody z udziału w badaniach i eksperymentach),
   • zmiany w ryczałcie z tytułu używania samochodów służbowych dla celów prywatnych przez pracowników,
   • sprzedaż samochodów wykupionych z leasingu operacyjnego a właściwe źródło przychodów podatkowych,
   • zmiany w zakresie wspólnego rozliczania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci,
   • wyższe koszty podatkowe stosowane przez płatników (dla pełniących funkcje społeczne i obywatelskie),
   • zmiany w ulgach podatkowych w PIT: ulga rehabilitacyjna, ulga na dziecko, ulga mieszkaniowa, ulga na remont i konserwację zabytkowych nieruchomości, ulga z tytułu inwestycji w alternatywne spółki inwestycyjne, ułatwienia dla Polaków powracających z zagranicy.
3. Zmiany w zryczałtowanych formach opodatkowania
   • ograniczenie czy też likwidacja opodatkowania kartą podatkową,
   • zmiana stawki ryczałtu ewidencjonowanego dla niektórych rodzajów przychodów.
4. Inne zmiany w podatkach dochodowych, planowane zmiany
   • zmiany w zakresie amortyzacja nieruchomości,
   • zmiany w temacie cen transferowych,
   • działania restrukturyzacyjne,
   • księgi i ewidencje – nowa forma,
   • nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
   • zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT),
   • zmiany w ulgach podatkowych: ulga B+R, ulga IP Box, ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację, ulga na innowacyjnych pracowników, ulga na terminal.
5.  Inne wybrane zagadnienia
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.

dzień 2:
Podatek VAT w 2022 roku – zmiany w rozliczaniu podatku VAT

1. Zmiany obowiązujące od 01.01.2022r.:
   
   1. grupy „VAT” – zasady i okres ich funkcjonowania,
   2. powiązania ekonomiczne, finansowe i organizacyjne,
   3. świadczenia realizowane między członkami grupy VAT,
   4. odpowiedzialność solidarna członków grupy VAT za zobowiązania grupy,
   5. sposób ustalania wskaźnika struktury sprzedaży w przypadku działalności mieszanej,
   6. warunki jakie podatnik musi spełnić, aby mógł skorzystać z opcji opodatkowania wybranych usług finansowych,
   7. terminale płatnicze a kasy on-line,
   8. sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie zapewnienia współpracy kasy on-line z terminalem płatniczym,
2. Faktura ustrukturyzowana – od 01.01.2022r.
   
   1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
   2. moment wystawienia i otrzymania faktury,
   3. wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
   4. upoważnienia dla osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
   5. kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
   6. faktury korygujące, duplikaty,
3. Zasady i terminy wystawiania faktur
   
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
   3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe),
   4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   5. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   6. faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania,
   7. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   8. różnica między „anulowaniem „ dokumentu a jego korektą do „zera”,
   9. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
4. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   
   1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
5. JPK w 2022 r.
   
   1. ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł uznanych za faktury uproszczone,
   2. faktury dokumentujące przejazd autostradą płatną lub przejazd na dowolną odległość, wystawianych w formie biletu jednorazowego przez podatników uprawnionych do świadczenia usług polegających na przewozie osób: kolejami normalnotorowymi, taborem samochodowym, statkami pełnomorskimi, środkami transportu żeglugi śródlądowej i przybrzeżnej, promami, samolotami i śmigłowcami,
   3. oznaczenia w zakresie grup towarów i usług (GTU) oraz kodów procedur,
   4. korekta „in minus” podatku naliczonego,
   5. likwidacja kodu „MPP”, „SW” i „EE”
6. Prawo do odliczenia VAT:
   
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. czy należy doliczać odsetki w przypadku nieterminowego rozliczenia podatku naliczonego związanego z importem usług, WNT lub ZTPN – zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
7. Ulga na złe długi ( stan po zmianach od 01.10.2021r.), sprzedaż nieruchomości:
   
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
   6. zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
   7. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
8. Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:
   
   1. limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
   2. potrącenie, kompensata a split payment,
   3. sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
   4. rozliczenia podatnika z agencją celną,
   5. obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
   6. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
   7. konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
   8. terminy i miejsce składania zawiadomienia (7 i 14 dni)
   9. odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz ustawy o VAT - warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
      
      
9. Odpowiedzi na pytania uczestników.

dzień 3:
Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych, WDT, WNT, kontrakty wielostronne,
transport i spedycja międzynarodowa

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
   • warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
   • dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
   • terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
   • termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
   • podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
   • kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
   • zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
   • składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
   • rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
2. Eksport i import towarów
   • definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
   • moment powstania obowiązku podatkowego,
   • rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
   • warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
   • definicja importu towarów,
   • rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
   • podstawa opodatkowania,
3. Kontrakty wielostronne
   • definicja kontraktu wielostronnego,
   • ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
   • uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
   • sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
4. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski
   • zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,
   • dostawa towarów wraz z montażem,
   • sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,
   • sposób wykazania w deklaracji,
5. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
   • miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
   • jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
   • usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
   • refakturowanie usług,
   • zasady odliczania podatku naliczonego,
   • usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
   • data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
   • sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji,
6. Transport międzynarodowy i spedycja
   • zasady ustalania miejsca świadczenia,
   • dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,
   • zasady stosowania stawki 0%,
7. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom, usługi na rzecz osób fizycznych mających miejsce zamieszkania poza terytorium kraju.
8. Zasady i terminy rozliczania podatku należnego jako naliczonego
9. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 12 czerwca 2022r. od godz. 14.00
Do dnia 15 czerwca 2022r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie )

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia