PODATKI 2024 – KOMPENDIUM NAJWAŻNIEJSZYCH ZMIAN [#8721]

szkolenie wyjazdowe, KRAKÓW

PLAN SZKOLENIA:

DZIEŃ 1 (13.03):
Najważniejsze zmiany w podatkach dochodowych od osób prawnych i fizycznych od 1 stycznia 2024 roku

DZIEŃ 2 (14.03):
Podatek VAT 2024 - zagadnienia problematyczne oraz najnowsze orzecznictwo

DZIEŃ 1:
Najważniejsze zmiany w podatkach dochodowych od osób prawnych i fizycznych od 1 stycznia 2024 r

1. Rewolucyjna nowość – fundacja rodzinna. Zasady opodatkowania
2. Minimalny podatek dochodowy. Odroczenie i złagodzenie przepisów
3. Podatek od przerzuconych dochodów w nowej odsłonie

• Projekt objaśnień

1. Zaostrzenie przepisów o zagranicznych jednostkach kontrolowanych (CFC)
2. CIT estoński – zmiany
3. Uproszczenie procedury zwrotu podatku od przychodów z budynków
4. Koszty finansowania dłużnego i transakcje kapitałowe – doprecyzowanie kwoty limitu kosztów – zmiany wprowadzone w roku 2022 z mocą wsteczną
5. Reżim holdingowy – zmienione zasady
6. Tzw. „Ulga na złe długi” – likwidacja obowiązku złożenia informacji CIT/WZ
7. Obowiązek przekazywania ksiąg do organów podatkowych – harmonogram
8. Podatek u źródła po zmianach 2022

• Definicja rzeczywistego właściciela – zmiany – nowy projekt objaśnień.
• Należyta staranność płatnika – doprecyzowanie
• Procedura pay&refund  - zawężenia zakresu przedmiotowego podmiotowego
• Kopia certyfikatu rezydencji
• Zmiany w zakresie oświadczeń płatników  (WH-OSC)

1. Zmiany w podatku u źródła 2024
2. Zmiany w przepisach o cenach transferowych
3. Składki ZUS w kosztach pracodawcy  - nowe zasady od 2023  r.
4. Ulga na ekspansję – projekt objaśnień.
5. Rezygnacja z prawa do zwolnień z art. 17 ustawy o CIT – kiedy możliwa?
6. Indywidualne stawki amortyzacji w gminach zagrożonych wyższym bezrobociem
7. Najem prywatny – opodatkowanie
8. Zmiany w zakresie ulgi na zabytki
9. Inne istotne zmiany
10. Wybrane istotne tezy  z najnowszych wyroków sądów administracyjnych
11. Najnowsze stanowiska organów podatkowych w spornych zagadnieniach

DZIEŃ 2:
Podatek VAT 2024 - zagadnienia problematyczne oraz najnowsze orzecznictwo

Podczas szkolenia odpowiemy sobie na pytanie – jak prawidłowo rozliczać podatek VAT w sytuacjach problematycznych, które powodują duże wątpliwości u podatników. Omówimy również te z najnowszych orzeczeń i interpretacji, które mają największe znaczenie praktyczne dla przedsiębiorców.

1.    Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna – rabat, czy usługa?

2.    Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

- przekazanie a zużycie
- ZFŚS
- sponsoring
- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność?

3.    Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

4.    Podatek naliczony:

- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;


5.    Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa – jak rozliczać i dokumentować?
- obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?
- warunki zastosowania stawki 0%
- zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III
- instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?

6.    Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
- sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia


7.    Import i eksport usług:
- miejsce świadczenia – jak je określić?
- obowiązek podatkowy – kiedy powstaje?
- zakup usługi od osoby fizycznej;
- zasady odliczenia podatku naliczonego

8.    Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

- faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę"?
- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?
- zbiorcza korekta – warunki zastosowania;
- faktura korygująca „do zera”;
- anulowanie faktury;
- art. 108 i sankcje jakie z niego wynikają dla podatników;
- refakturowanie: stawka podatku i obwiązek podatkowy.

9.    Najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo sądów krajowych oraz TSUE:

- brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak dokumentować?
- zasady rozliczania „gratisów”;
- należyta staranność wg TSUE;
- kto odpowiada za „puste faktury”?

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 12 marca 2024 r. od godz. 15.00
Do dnia 14 marca 2024 r., wyjazd po szkoleniu

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 2 noclegi
• wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do lunchu w dniu wyjazdu włącznie: 2x śniadanie, 2x lunch, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa

Dla uczestników naszego szkolenia PARKING HOTELOWY GRATIS.

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.