WYNAGRODZENIA PO ZMIANACH W 2024 ROKU – PODATKI, SKŁADKI, ZASIŁKI, POTRĄCENIA, ROZLICZENIA Z ZUS I US - ANALIZA PRAKTYCZNA [#8698]

szkolenie wyjazdowe, KOŁOBRZEG, Ikar Plaza

Rozliczenia podatkowe w 2024 r.

• skala podatkowa
• Niepobieranie zaliczki na wniosek podatnika –kiedy możemy zastosować,  jakie oświadczenie składa podatnik, podział kwoty zmniejszającej na 2 albo 3 płatników,
• jakie obowiązki ma pracodawca
• stosowanie kwoty zmniejszającej do innych niż pracownicy podatników,
• koszty uzyskania przychodu
• naliczanie podatku w przypadku małżonków, osób samotnie wychowujących dzieci,
• koszty uzyskania przychodu
• zasady stosowania oświadczeń o zwolnieniach podatkowych.
• ulgi i zwolnienia stosowane przez płatnika zwolnienie dla seniora, dzieci 4 plus, osób powracających
• rozliczenie na liście płac pracownika seniora którego przychód przekracza limit 85 528 zł
• PIT 2 i zasady jego składania
• ulga dla seniorów do kiedy stosujemy, data wypłaty odprawy emerytalnej, a zastosowanie zwolnienia
• naliczanie podatku po przekroczeniu limitu zwolnienia 85 528 zł – analiza praktyczna
• najczęściej występujące zwolnienia podatkowe

Umowa zlecenia/umowa o pracę/a umowa o dzieło na co zwrócić uwagę zawierając umowę

• Umowa o dzieło na jakie prace może zostać zawarta,
• Jakich zapisów unikać przy zawieraniu umów o dzieło, a jakie wprowadzić
• Konsekwencje zakwestionowania przez ZUS umowy o dzieło

Opłacanie składek za pracowników

• Definicja pracownika w ubezpieczeniach społecznych
• Umowa na rzecz własnego pracodawcy – zagrożenia dla pracodawcy
• Przychody zwolnione od składek na ubezpieczenia społeczne – interpretacje ZUS
• Definicja przychodu ze stosunku pracy i jej praktyczne zastosowanie w rozliczeniach z ZUS i US
• najczęściej występujące zwolnienia od składek,
• nagrody jubileuszowe.
• odprawy, odszkodowania.
• świadczenia wynikające z przepisów BHP.
• ekwiwalent za korzystanie przez pracownika z własnych narzędzi.
• ubiór roboczy.
• posiłki i napoje dla pracowników.
• diety i inne należności z tytułu podróży służbowych (diety, noclegi, koszty przejazdu).
• ryczałty za jazdy lokalne.
• świadczenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Opłacanie składek za zleceniobiorców

• Wynagrodzenie godzinowe zleceniobiorcy
• Przychody zwolnione od składek
• Jakie oświadczenie uzyskać od ubezpieczonego
• Najczęściej występujące zbiegi tytułów do ubezpieczeń

Opłacanie składek za członków Rad Nadzorczych

• naliczanie składki zdrowotnej za osoby powołane do pełnienia funkcji na mocy aktu powołania oraz prokurentów
• Ustalanie tytułu do ubezpieczeń w przypadku gdy ubezpieczony ma więcej niż jeden tytuł do ubezpieczeń – analiza praktyczna

Składki na FP i FGŚP

• Zwolnienia podmiotowe

Rozliczenia z ZUS i US

• Naliczanie wynagrodzeń po przekroczeniu kwoty 30-krotnosci – rozliczenie nadpłaty składek 
• Rozliczenie chorego pracownika na liście płac,
• Korekta rozliczeń z ZUS-em w przypadku przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia,
• Korekta rozliczeń podatkowo-składkowych w przypadku przekształcenia umowy zlecenia w umowę o pracę,
• Korekta rozliczeń w przypadku uznania zdarzenia za wypadek przy pracy i konieczności wypłaty zasiłku wypadkowego zamiast wynagrodzenia chorobowego,
• Jak skutecznie odzyskać składki od ubezpieczonego, w sytuacji powstania nadpłaty niedopłaty składek
• Zwrot przez pracownika nadpłaconego wynagrodzenia, kiedy pracodawca można odzyskać nienależne wypłacone wynagrodzenie – rozliczenie z US i ZUS
• Rozliczenie ze zleceniobiorcą w przypadku nieprawidłowego zgłoszenia zleceniobiorcy do ubezpieczeń, niedopłata, nadpłata składek,
• Konsekwencje podatkowe sfinansowania składek za ubezpieczonego

II  Zasiłki – obowiązki płatników składek

• Świadczenia chorobowe: wynagrodzenie chorobowe, zasiłek chorobowy i świadczenie rehabilitacyjne:

Wynagrodzenie za czas choroby

• okresy wypłaty, wysokość, okres wyczekiwania na prawo do zasiłku chorobowego/wynagrodzenia chorobowego
• przypadki, w których świadczenia chorobowe nie przysługują
• kontrola orzekania i kontrola wykorzystywania zwolnień lekarskich
• wysokość świadczeń chorobowych
• okres zasiłkowy i zasady jego liczenia,
• zasady ubiegania się i przyznawania świadczenia rehabilitacyjnego, okres przez który świadczenie przysługuje, wysokość świadczenia, podstawa wymiaru świadczenia, zasady jej waloryzacji
• dokumentowanie uprawnień do świadczeń chorobowych

Zasiłek macierzyński:

• za okres urlopu "podstawowego” z tytułu urodzenia dziecka oraz z tytułu przyjęcia dziecka na wychowanie,
• za okres urlopu rodzicielskiego:
• wydłużenie urlopu rodzicielskiego w razie podjęcia pracy u swojego pracodawcy – sposoby obliczania okresu wydłużenia urlopu
• możliwość skracania urlopu rodzicielskiego i dzielenia się tym urlopem z drugim z rodziców,
• przypadki, w których matka dziecka może przerwać pobieranie zasiłku macierzyńskiego
• zasiłek dla ojca w razie śmierci ubezpieczonej/nieubezpieczonej matki dziecka lub porzucenia przez nią dziecka
• zasiłek dla ojca, gdy matka dziecka ubezpieczona/nieubezpieczona jest niezdolna do samodzielnej egzystencji
• wysokość zasiłku macierzyńskiego,
• zasiłek macierzyński za okres, gdy dziecko lub matka jest w szpitalu
• zasiłek dla ojca dziecka, gdy nieubezpieczona matka dziecka podejmie pracę
• podwyższenie zasiłku macierzyńskiego do kwoty świadczenia rodzicielskiego,
• Wydłużenie urlopu rodzicielskiego (nowe wymiary, nieprzenoszalny urlop dla każdego rodzica, dopuszczalność elektronicznego wniosku o urlop, zmiana zasad wykorzystywania urlopu, inne warunki łączenia urlopu z pracą);
• Nowa wysokość zasiłków i obowiązki płatników związane z wypłatą
• Skrócenie okresu na wykorzystania urlopu ojcowskiego
• Nowe rozporządzenie dokumentacyjne – treść  wniosków składanych przez ubezpieczonych
• zmiany w ustalaniu podstaw wymiaru i wysokości zasiłków
• Zasiłek za okres urlopu ojcowskiego,

Zasiłki opiekuńcze

• Zasiłek opiekuńczy na ogólnych zasadach,
• Prawo/brak prawa, okres wypłaty, wysokość. Dokumentowanie prawa do zasiłku opiekuńczego
• Dodatkowy zasiłek opiekuńczy:
• Ustalanie prawa i okoliczności uprawniających do dodatkowego zasiłku opiekuńczego
• Zasady i tryb przyznawania dodatkowego zasiłku opiekuńczego

Zasady ustalania podstawy wymiaru świadczeń.

• Składniki wliczane i nie wliczane do podstawy wymiaru zasiłków
• zasady ustalania podstawy wymiaru zasiłków (składniki wynagrodzenia stanowiące podstawę wymiaru zasiłków) – analiza przypadków
• przychody uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłków (premie miesięczne, kwartalne, „13”, nagrody uznaniowe)
• zmiana etatu, a podstawa wymiaru zasiłku,
• podstawa wymiaru zasiłku chorobowego gdy niezdolność do pracy powstała w pierwszym miesiącu zatrudnienia
• podstawa wymiaru zasiłku chorobowego po długiej nieobecności w pracy (powrót z urlopu wychowawczego i choroba od 1 dnia po powrocie)
• składniki przysługujące do określonego terminu, zmiana przepisów płacowych, a podstawa wymiaru zasiłków – analiza przypadków
• podstawa wymiaru zasiłku po podwyżce/obniżeniu wynagrodzenia,
• kiedy składniki wynagrodzenia przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłków należy uzupełnić, a kiedy przyjąć w kwocie faktycznie wypłaconej

podstawa wymiaru zasiłków zleceniobiorców

• kiedy podstawa wymiaru ulega uzupełnieniu

III

Potrącenia z wynagrodzeń i zasiłków 2024

• Podstawowe zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia za pracę
• bezwzględna ochrona wynagrodzenia pracowników – mechanizmy i przykłady (m.in. zakaz zrzeczenia się, generalny nakaz wypłaty do ręki, terminy wypłat)
• system pomniejszeń wynagrodzenia za pracę – odliczenia a potrącenia
• rodzaje odliczeń z wynagrodzenia za pracę (nadpłata pensji, wadliwe wykonanie produktu, wyrok karny)
• przepisy o potrąceniach z wynagrodzenia
• potrącenia obowiązkowe a dobrowolne;

Wszczęcie egzekucji z wynagrodzenia za pracę

•  wyjaśnienie pojęć: zajęcie wynagrodzenia za pracę, tytuł egzekucyjny i tytuł wykonawczy
•  potrącenia egzekucyjne i pozaegzekucyjne z wynagrodzenia za pracę
• egzekucja cywilna a administracyjna z wynagrodzenia za pracę (podobieństwa i różnice, określenieorganów egzekucyjnych, sankcje)
• wynagrodzenia i świadczenia ze stosunku pracy podlegające pełnej egzekucji, ograniczonej egzekucji i wolne od egzekucji
•  elementy i odczytywanie zajęcia z wynagrodzenia za pracę
•  zestawienie składników wynagrodzeń;

Obowiązkowe potrącenia z wynagrodzenia za pracę

•  kategorie (alimenty, inne świadczenia, zaliczki pieniężne, kary pieniężne)
•  podstawa dokonania potrąceń
• maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia (m.in. przy pojedynczym potrąceniu i w zbiegu potrąceń)
• kwoty wolne (m.in. od potrąceń pojedynczych i zbiegających się w 2023 r., na przełomie roku, przy kilku dniach pracy w miesiącu, na niepełnym etacie),
•  ustalanie kwot wolnych dla pracowników objętych nowych zwolnieniem podatkowym „zerowym PIT”
•  kalkulacja kwot wolnych dla uczestników PPK,
• kwoty wolne dla opodatkowanych pracowników
•  faktyczna możliwa kwota potrącenia
• potrącenia z diet z tytułu podróży służbowych
• przykłady rozwiązywane:
• potrącenia obowiązkowe z wynagrodzenia za pracę z nagrody i wynagrodzenia wypłaconych w jednym terminie
• potrącenia obowiązkowe z wynagrodzenia za pracę przy dwóch wypłatach w jednym miesiącu
• zbieg potrąceń;

Obowiązkowe potrącenia z wynagrodzenia za pracę w szczególnych przypadkach

• rozwiązanie stosunku pracy
• śmierć pracownika
• świadczenia z zfśs

Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za pracę

• zgoda pracownika – wzór
• analiza najczęściej występujących dobrowolnych potrąceń (składki związkowe, składki na pkzp, opłaty na ubezpieczenia na życie)
• „mieszane” potrącenia dobrowolne i ich znaczenie
• limity wiążące przy dobrowolnych potrąceniach

Rola i obowiązki pracodawcy w egzekucji z wynagrodzenia za pracę

• obowiązki pracodawcy związane z nadesłanym zajęciem organu (m.in. formułowanie zestawienia składników wynagrodzeń)
• informacje, jakich trzeba udzielić organom egzekucyjnym
• gdzie i kiedy przekazywać zajęte kwoty
• kary dla pracodawcy ignorującego organ egzekucyjny;

Rozwiązywanie zbiegów egzekucji do wynagrodzenia za pracę

• zmiany w rozstrzyganiu zbiegów egzekucji
• zbieg egzekucji komorniczych (pismo o powstaniu zbiegu egzekucji komorniczych, ustalanie właściwego komornika do łącznego prowadzenia obu egzekucji, potrącenia w rachunkach)
• zbieg egzekucji administracyjnych (rezygnacja z udziału sądu w rozstrzyganiu tego zbiegu, pismo o powstaniu zbiegu egzekucji administracyjnych, ustalanie właściwego administracyjnego organuegzekucyjnego, potrącenia w rachunkach)
• zbieg egzekucji administracyjnej i komorniczej (pismo o powstaniu zbiegu egzekucji administracyjnej i komorniczej, określanie właściwego organu egzekucyjnego, potrącenia w rachunkach)

Potrącenia z umów zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego – z uwzględnieniem zmian

• świadczenia powtarzające się i jedyne źródło dochodu
• samodzielne zlecenie i towarzyszące umowie o pracę
• stosowanie reguł dotyczących egzekucji z wynagrodzenia za pracę
• jednorazowe i sporadyczne umowy cywilne
• STUDIUM PRZYPADKU:
• jednoczesne zatrudnienie w zakładzie na umowę o pracę i zlecenie
• zatrudnienie wyłącznie na podstawie umowy zlecenia;

Potrącenia z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego w 2024 roku

• zakres dokonywania potrąceń z zasiłków (zasiłki chorobowy, opiekuńczy, macierzyński i wyrównawczy, świadczenie rehabilitacyjne)
• potrącenia obowiązkowe z zasiłków (alimenty w trybie egzekucyjnym i bezegzekucyjnym, sumy egzekwowane na mocy tytułów wykonawczych na pokrycie innych należności niż alimenty)
• maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia i nowa kwota wolna od 2024 r.
• etapy dokonywania potrąceń z zasiłków
• STUDIUM PRZYPADKU:
• wypłata wynagrodzenia chorobowego i zasiłku w jednym miesiącu
• zasiłek należny za więcej niż jeden miesiąc.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 11 czerwca 2024 r. od godz. 15.00
Do dnia 14 czerwca 2024 r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych,
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:3x śniadanie, 3x obiad, 3x kolacja, 3x przerwa kawowa)

UWAGA:
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia,
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania,
-konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację),
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą,
-zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.

Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania:
uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego.
W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia